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会计电算化内部管理制度
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 小黄人 发表的提问：
老师，运输公司在会计制度备案中的成本核算方法
你好！ 选择“品种法”
151楼
2023-08-01 19:44:59
全部回复
小黄人：回复蒋飞老师 老师，运输行业品种法怎么计算
2023-08-01 20:00:01
小黄人：回复蒋飞老师 我现在都是，按票入成本。
2023-08-01 20:14:57
蒋飞老师：回复小黄人这是备案，与实际核算无关，一般企业都选择品种法的
2023-08-01 20:30:16
小黄人：回复蒋飞老师 好的谢谢老师
2023-08-01 20:41:13
蒋飞老师：回复小黄人不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-08-01 20:58:15
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 甜美的口红 发表的提问：
算题 某企业设置供电、运输两个辅助生产车间。供电车间本月发生费用为30000元，供电20000度，其中：为运输部门供电1000度，为基本生产车间供电15000度，为企业管理部门供电4000度。运输部门本月发生费用20000元，提供运输为50000km,其中为供电车间提供运输服务5000km，为基本生产车间提供运输服务35000km，为企业管理部门提供运输服务10000km. 要求：采用交互分配法分配供电、运输费用，并编制会计分录。
你好,正在计算中,请稍后
152楼
2023-08-02 18:48:24
全部回复
张壹老师：回复甜美的口红你好,计算如下,请参考
2023-08-02 19:10:13
晨曦老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.28w
引用 @ 缓慢的爆米花 发表的提问：
某厂有供电、供水两个辅助生产车间，其制造费用的核算采用简化方法。供电车间本月发生的费用为148000元，供水车间本月发生的费用为195000元，供电车间的计划单位成本为每度0.85元，供水车间的计划单位成本为每立方米1.2元。 费用分配率的计算要求保留小数点后四位小数，最终分配金额保留小数点后两位小数。计算尾差调整计入管理费用。本月各受益对象耗用的数量如下所示： 供电车间提供电力190000度。其中，供水车间用电5000度，基本生产车间甲产品动力用电120000度，基本生产车间照明及管理用电40000度，行政管理部门用电25000度。 供水车间供水156000立方米。其中，供电车间用水6000立方米，基本生产车间甲产品用水120000立方米，基本生产车间管理用水20000立方米，行政管理部门管理用水10000立方米。采用计划成本，写出会计分录
会计分录1.交互分配时，借生产成本-辅助生产成本-供电车间7500，借生产成本-辅助生产成本-供水车间3894.50，贷生产成本-辅助生产成本-供水车间7500贷生产成本-辅助生产成本-供电车间3894.50。2.对外分配时借生产成本-基本生产成本-甲产品98340%2B153120=251460，借制造费用3278025520=58300，借管理费用20485.50%2B12754.50=33240，贷生产成本-辅助生产成本-供电车间151605.50，借生产成本-辅助生产成本-供水车间191394.50
153楼
2023-08-02 19:15:55
全部回复
张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 乐学 发表的提问：
公司内部增值税发票管理和哪些允许抵扣的规定制度提供参考一下，
你好，可以去下载中心下载一下，营改增后可抵扣专票
154楼
2023-08-02 19:27:11
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ wonxis 发表的提问：
老师，会计机构内档案管理岗和档案管理部门的人员管理会计岗位是同一岗位吗？
同学你好 不是一个岗位的；
155楼
2023-08-02 19:42:00
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 绿地 发表的提问：
生产部经理用的电脑计入管理费用还是制造费用？
计入制造费用吧
156楼
2023-08-06 20:35:54
全部回复
绿地：回复袁老师 那生产部所有用的电脑和办公用品都入制造费用吗？
2023-08-06 20:57:01
袁老师：回复绿地是的
2023-08-06 21:14:30
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 青春不打烊 发表的提问：
有没有内部食堂核算制度。发一份
这个学堂里面没有的
157楼
2023-08-06 20:51:02
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 暖暖 发表的提问：
如果已经进了“资本化支出”科目，最终研发还是失败，没拿到成果证，原来已进入资本化支出的金额也需全部转入费用化支出，并于月底转入管理费用科目。 我们也是资本化项目失败终止，转入了当期管理费用。现在要提供会计制度依据。 老师，我们公司也有相同情况，能告诉我这样处理的会计准则依据哪一条吗？感谢
您好，根据企业会计准则第6号-无形资产，第二十一条 企业至少应当于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，应当改变摊销期限和摊销方法。 第二十三条 无形资产预期不能为企业带来经济利益的，应当将该无形资产的账面价值予以转销。
158楼
2023-08-06 21:04:13
全部回复
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 月儿 发表的提问：
老师您好，问一下使用小企业会计制度，开办期间办公室租来的，进行装修，用了十几万，那能一次性路管理费用开办费吗？
你好，这个不建议，用长期待摊费用-开办费
159楼
2023-08-06 21:31:49
全部回复
月儿：回复小洪老师 因为12月份收到银行的额十几万的利息，所以想一次性把装修款抵掉
2023-08-06 21:47:14
小洪老师：回复月儿你好，这个不行不能抵，因为金额太大了
2023-08-06 21:58:14
月儿：回复小洪老师 这是一个九月份新成立的过渡的企业，平时没有什么业务，所以想把办公室装修款一次性当做开办费抵掉利息，不想交，企业所得税，应该怎么做比较好？
2023-08-06 22:12:09
小洪老师：回复月儿那么最好的处理就是一年摊销万这个待摊费用，然后去抵扣，分摊时间少一些
2023-08-06 22:33:58
月儿：回复小洪老师 你好，新成立的企业都没有营业是准备对外投资的钱，9-12月份总共有20多万的利息，只有一个装修款租及一点租金没有其他的费用，一月份要不要申报企业所得税税呀？
2023-08-06 22:58:51
小洪老师：回复月儿你好，你的净利润是正数嘛，负数的话零申报，正数要申报企业所得税的
2023-08-06 23:15:35
月儿：回复小洪老师 那如果正数十几万，没有费用那不是要还要交十几万的企业所得税
2023-08-06 23:45:12
小洪老师：回复月儿你好，十几万*25%应该2-3万所得税
2023-08-07 00:12:39
月儿：回复小洪老师 谢谢
2023-08-07 00:24:07
小洪老师：回复月儿好的，同学不用客气的
2023-08-07 00:51:46
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 想人陪的钥匙 发表的提问：
老师，您好！企业是采用小企业会计制度，如果去年列入80000元的管理费用，本年度对方公司冲红原发票，重开50000元发票，退回30000元。企业应如何作账，
你好 借 银行存款 30000 贷 应交税费 利润分配 未分配利润
160楼
2023-08-06 21:41:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 云舒云卷 发表的提问：
农民专业合作社种地缴纳的地租改计入什么科目？用的小企业会计制度，不是合作社制度也不是农业财务制度。地租是计入生产成本合适还是计入管理费用合适？
你好 生产成本里面的
161楼
2023-08-07 18:56:40
全部回复
云舒云卷：回复郭老师 生产成本下面怎么设置地租有关的科目？
2023-08-07 19:33:42
郭老师：回复云舒云卷你好、可以的、 二级科目自己设置的
2023-08-07 20:00:30
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 热心的星月 发表的提问：
请问，小企业会计制度，员工聚餐，入福利费的话，分录可以就写:借:管理费用-福利费，贷:库存现金吗？
不可以 借管理费用福利费贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷现金
162楼
2023-08-07 19:07:05
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热心的星月：回复郭老师 车间人员的劳动保护品，我是入制造费用-劳保费呢还是福利费呢？
2023-08-07 19:31:54
郭老师：回复热心的星月你好 做到劳保里面的
2023-08-07 19:53:32
热心的星月：回复郭老师 老师，再请问一个问题，我可以把福利费那个写进一张凭证吗？
2023-08-07 20:14:52
热心的星月：回复郭老师 2个分录写进一张凭证
2023-08-07 20:25:37
郭老师：回复热心的星月可以做到一个凭证里面的。
2023-08-07 20:43:27
热心的星月：回复郭老师 是借:管理费用100 应付职工薪酬-福利费100贷:现金100 应付职工薪酬-福利费100，这样写还是分开写？
2023-08-07 21:07:00
郭老师：回复热心的星月你好 分开 可以在一个凭证
2023-08-07 21:23:24
热心的星月：回复郭老师 好的，谢谢
2023-08-07 21:53:24
郭老师：回复热心的星月不用客气的，应该的。
2023-08-07 22:19:48
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ “琴妹儿＂ 发表的提问：
老师，执行小企业会计制度，印花税我直接计入管理费用了，行不行？
您好！可以。。。。。。。。
163楼
2023-08-07 19:32:58
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 钟 发表的提问：
请问，小企业会计制度，前几年购买的办公设备直接入管理费用了，现在要调整记入固定资产，摘要要怎么写？
您好 更正某年某月某笔凭证。
164楼
2023-08-08 19:36:40
全部回复
钟：回复玲老师 请问凭证后附哪些附件？
2023-08-08 20:08:56
玲老师：回复钟您好。。。。附一个调整说明
2023-08-08 20:29:27
钟：回复玲老师 请问现在更正的凭证后附哪些附件？
2023-08-08 20:43:19
玲老师：回复钟我前面回复你了，你看一下。
2023-08-08 20:54:05
钟：回复玲老师 如果附之前办公设备直接记入管理费用的凭证复印件和购买办公设备的发票复印件，可以吗？
2023-08-08 21:12:24
玲老师：回复钟原来的发票等单据不是附在原来费用的分录后面了吗？这个凭证附件你不用动。 。现在就做一个更正的分录。
2023-08-08 21:31:24
钟：回复玲老师 原来的发票等单据要复印一下，附在现在凭证后吗？
2023-08-08 21:43:11
玲老师：回复钟您好 你这样操作也可以。
2023-08-08 22:05:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 妮妮加油 发表的提问：
老师 请问 管理咨询公司适合小企业会计制度还是企业会计制度？
你好，由企业选择适用，没有强制规定
165楼
2023-08-08 19:43:02
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