页子老师：回复zzct借:应收股利10000 贷:投资收益10000

页子老师：回复zzct借:银行存款10000 贷:应收股利10000

页子老师：回复zzct借:银行存款220000 贷:交易性金融资产190000 投资收益30000

Go Go：回复武老师 怎么算的

武老师：回复Go Go我看看你的解析，感觉有点问题

Lisa：回复冉老师 甲公司和乙公司于2×19年3月31日共同出资设立丙公司，注册资本为1 900万元，甲公司持有丙公司注册资本的50%，乙公司持有丙公司注册资本的50%，丙公司为甲、乙公司的合营企业。甲公司以其固定资产（厂房）出资，出资时该厂房的原价为1 200万元，累计折旧为320万元，公允价值为1 000万元，未计提减值准备；乙公司以900万元的现金出资，另支付甲公司50万元现金。甲公司投出厂房的尚可使用年限为10年，采用年限平均法计提折旧，无残值。丙公司2×19年实现净利润800万元。假定甲公司有子公司，需要编制合并财务报表，不考虑增值税和所得税等相关税费的影响。下列关于甲公司的会计处理正确的有（ ）。 A.甲公司投资时固定资产未实现的内部交易损益为114万元 B.甲公司投资时固定资产未实现的内部交易损益为120万元 C.甲公司2×19年个别财务报表中应确认的投资收益为347.28万元 D.甲公司2×19年个别财务报表中应确认的投资收益为344.5万元

冉老师：回复LisaA.甲公司投资时固定资产未实现的内部交易损益为114万元 总的利得是120，但是因为收到现金50，它按照50/1000的比例分配120万的利得，是6万

冉老师：回复Lisa借长期股权投资950 银行存款50 累计折旧320 贷固定资产1200 资产处置损益120

冉老师：回复Lisa借长期股权投资347.28 贷投资收益347.28

Lisa：回复冉老师 “但是因为收到现金50，它按照50/1000的比例分配120万的利得，是6万”这个不懂

Lisa：回复冉老师 “ 借长期股权投资347.28 贷投资收益347.28” 347.28怎么来的？

冉老师：回复Lisa因为你这个120的利得里面包含这6万的收到的现金股利，50/1000是应分配利得的比例

艳姐一定会上岸☘️：回复吴月柳 我在税学堂学习了精通增值税系列课程，学完觉得多数还是理论方面的，浅层次的，没有涉及 进项税转出这些类似的科目，还有其他关于增值税的课程么？

艳姐一定会上岸☘️：回复吴月柳 老师，学过了你给的链接下的精通税法实务增值税课程。还有增值税相关科目，及相互结转方面的课程吗？

吴月柳：回复艳姐一定会上岸☘️你直接搜索增值税就会有相关课程，你可试听哪个适合你

小耳朵：回复郭老师 为什么会计做的这个表为什么公司收入没多少《缴税却那么多》

郭老师：回复小耳朵你好，你有37万的收入的，看主表第一行

小耳朵：回复郭老师 一个季度哦

郭老师：回复小耳朵你好，是的，全额缴增值税的

小耳朵：回复郭老师 现在报税时按实际收入还是开出的发票呢

郭老师：回复小耳朵你好，你凭证上的收入，开发票+无票收入

小耳朵：回复郭老师 但我这个会计天的总收入我这里也没那么多呀

郭老师：回复小耳朵你好，账上和申报表不一样吗？问下会计，或者看下科目余额表

小耳朵：回复郭老师 我是出纳，季度收入跟会计填的不一样

郭老师：回复小耳朵你好，谁负责报税可以让他修改，需要和账上一致

小耳朵：回复郭老师 会计师兼职的，今年第一季度就是弄得很离谱，三方缴税也没跟老板说声，直接扣税三万多

郭老师：回复小耳朵你好，第一季度很多收入吗需要交税吗？小规模开普票月不过三万或者季不过九万免增值税的。可以跟你们老板反应下，或者你们财务部门开个会，为啥虚报收入多交税，会计需要认真负责的

11553921：回复俞老师 第三小问

俞老师：回复11553921这个是真题吗？老师认为15年答案错了。 按16年来解释吧。暂时性差异600，这个18年转回200万，19年转回400万，然后分别乘以当年的税率就好了

11553921：回复俞老师 东奥轻四第一套 转回的200，400怎么算出来的

俞老师：回复11553921每年的暂时性差异余额都有，年末的减上年年末就是本年转回（负数）