三宝老师：回复学徒660201 办公费 损益类 借方 部门核算 660202 差旅费 损益类 借方 660203 业务招待费 损益类 借方

学徒：回复三宝老师 那个管理费用是不是少了呀？

三宝老师：回复学徒你可以按需要继续设 不过你题目上面只要5个科目，并且费用只列了三个，这个答案完全符合你的题目的要求

学徒：回复三宝老师 这个呢？

三宝老师：回复学徒这什么意思？麻烦你说清楚问题

Flora_小花：回复邹老师 老师，企业收到财政专项资金，借；银行存款 贷；递延收益或营业外收入。在政府项目验收前，要将所以的费用支出列好给政府。这些费用支出该怎么归集，相关账务处理又要怎么做呢？（企业有多个研发项目）

邹老师：回复Flora_小花你好，需要设置明细账单独核算的 账务处理只是需呀根据实际发生的业务作出账务处理就好了

王侨：回复岁禾同学你好，可查看初级会计实务教材P197页相关内容。 1.根据总账科目余额填列。如“交易性金融资产”、“短期借款”、“应付票据”、“应付职工薪酬”等项目，根据“交易性金融资产”、“短期借款”、“应付票据”、“应付职工薪酬”各总账科目的余额直接填列；有些项目则需根据几个总账科目的期末余额计算填列，如“货币资金”项目，需根据“库存现金”、“银行存款”、“其他货币资金”三个总账科目的期末余额的合计数填列。 2.根据明细账科目余额计算填列。如“应付账款”项目，需要根据“应付账款”和“预付款项”两个科目所属的相关明细科目的期末贷方余额计算填列；“应收账款”项目，需要根据“应收账款”和“预收款项”两个科目所属的相关明细科目的期末借方余额计算填列。 3.根据总账科目和明细账科目余额分析计算填列。如“长期借款”项目，需要根据“长期借款”总账科目余额扣除“长期借款”科目所属的明细科目中将在一年内到期且企业不能自主地将清偿义务展期的长期借款后的金额计算填列。

怕孤单的绿草：回复宋生老师 那企业在订凭证的时候需要把当月的科目余额表附在前面吗

宋生老师：回复怕孤单的绿草你好！这看企业自己了，没有规定必须要

怕孤单的绿草：回复宋生老师 @宋老师:就是并没有明文规定必须要这么做是吗老师

宋生老师：回复怕孤单的绿草你好！是的。没有明文规定的。

后来：回复胡莎 感谢老师，科目余额表的余额数值不会等于总账吧！

胡莎：回复后来没有特殊情况科目余额表的数据应该与总账的数据一致

邹老师：回复爱笑的流沙可以的

月牙：回复立红老师 这个关于企业所得税的规定里面，小额零星经营业务的判断标准就是以不超过增值税起征点为标准，那我怎么判断对方是偶尔发生应税行为，还是按经常发生应税行为呢，（我怎么判断交易对方是不是小额零星经济业务）

立红老师：回复月牙你好，您上面问的是增值税的起征点，下面是企业所得税小额零星经营业务收据能否税前扣除，不是一个意思 判断交易对方是不是小额零星经济业务——需要税务机关来认定的

等风来：回复俞老师 金蝶财务软件中我要结转，是根据哪个进行结转，还有科目余额表，明细，总账之间的一个逻辑关系，麻烦老师再说下

俞老师：回复等风来您工资，制造费用都是做总账的。收入成本结算损益是系统生成的。

等风来：回复俞老师 老师 可能我没有表达清楚 是我现在要结转原材料，制造费用 生产成本 是根据那个去填写 我不明白他们之间的一个逻辑关系

俞老师：回复等风来是这样的，领用原材料 借：生产成本-直接材料 贷：原材料 结转制造费用 借：生产成本-制造费用 贷：制造费用 完工 借：库存商品 贷：生产成本（直接材料、直接人工、制造费用）

丽茶阁：回复邹老师 上月末：借 发出商品，贷 库存商品 下月：收到发票 借 ：AR/银 行 贷 主营收入 贷VAT 结转成本 借：主营成本 贷 发出商品 对吗？

邹老师：回复丽茶阁你好，还有什么疑问吗