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行政单位的会计核算基础
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 艾米丽 发表的提问：
老师，你好，我是行政单位会计。请问单位上的会计除了做账还需要做什么？以前有一个报帐员。她之前工资表和弄社保医保公积金等都是她，现在他说这些全部都是会计的事情。还有一些用款计划，追加减等。之前买了东西都是他签经手人。我从不签字。现在他走了，这些都是我在做。请问会计又为单位买东西这样符合规定吗？
您好，行政单位的会计，正常来说，就是做账，出报表，用款计划，追加减等，不应该购买东西的，但是如果单位人手少，工资表，社保，公积金，购买东西这些，也可以做的。
241楼
2023-10-08 20:30:00
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艾米丽：回复王雁鸣老师 那购买东西写我是经办人 然后我有做账会有影响吗？
2023-10-08 20:55:15
王雁鸣老师：回复艾米丽您好，这样会有影响的，但是可以让别人来验收，单位领导再签字认可，也说的过去。
2023-10-08 21:22:50
艾米丽：回复王雁鸣老师 我们要写经办人，验收人和审核人，现在出纳走了，我都是写经办人，会不会不太好？
2023-10-08 21:46:49
王雁鸣老师：回复艾米丽您好，如果确实是您经办的，您写经办人，也是没问题的，否则让别人写经办人也不合适，如果不是您经办的，那就要让实际经办人写经办人了。
2023-10-08 22:02:10
艾米丽：回复王雁鸣老师 现在这些事都是我在办，社保医保充饭卡购买物品假如都是写我经办人这样不会不太好吗？
2023-10-08 22:12:15
王雁鸣老师：回复艾米丽您好，这样是不太好，但是也没办法，只能您写经办人了。
2023-10-08 22:26:08
艾米丽：回复王雁鸣老师 老师， 您好，请问是哪里不太好？ 您能给我详细说说吗？
2023-10-08 22:54:08
王雁鸣老师：回复艾米丽您好，因为购买东西与会计是不相容的岗位，不符合会计法的规定，所以这样来说是不太好。
2023-10-08 23:18:05
艾米丽：回复王雁鸣老师 那之前都是出纳去办，现在都是我去了，怎么办啊，我已经在很多单子上写了我的名字，为什么领导要这样做啊？以后出了事我要担责吗？
2023-10-08 23:36:57
王雁鸣老师：回复艾米丽您好，因为领导信任您，才让您去办，没事的，只要您没有私心，公事公办，手续齐全，就没有问题的。
2023-10-08 23:59:17
艾米丽：回复王雁鸣老师 老师 你是安慰我吗 我都睡不着了
2023-10-09 00:15:24
王雁鸣老师：回复艾米丽您好，不是安慰您的，是实事求是。
2023-10-09 00:35:31
Basage老师
职称：税务师,注册会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ 殷勤的哑铃 发表的提问：
您好！行政单位的存量资金缴回国库预算会计分录怎么写？
你好 借:资金结存-财政应返还资金，贷:资金结存-零余额账户用款额度
242楼
2023-10-08 20:42:35
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 归零 发表的提问：
老师，请问：行政事业单位的应收票据业务很少，所以合并在应收账款业务中进行核算；事业单位应收票据单独设置会计科目进行核算。这种说法正确吗？
同学，没有听说过你这种说法
243楼
2023-10-08 21:08:26
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 山清水秀 发表的提问：
单独核算的技术转让收入计入企业会计利润吗？计算广告费限额计税基础为什么又不包括这部分
你好，是所有权转让，还是使用权？
244楼
2023-10-08 21:32:59
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山清水秀：回复邹老师 有什么差别吗？是所有权，这两者处理方式是怎样的
2023-10-08 22:01:18
邹老师：回复山清水秀你好。有区别。 所有权处置，不是收入（因为是非日常经营活动），但是可能会形成利润，不作为广告费限额计税基础。 使用权收入，需要计入利润总额，可以作为 广告费限额计税基础。
2023-10-08 22:26:04
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 伍伍 发表的提问：
老师我们会计学堂有行政单位群没？
您好，不好意思，暂时还没有这个行政单位群的。
245楼
2023-10-09 16:52:44
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 从容的小刺猬 发表的提问：
行政单位去年会计科目填错了 今天要怎么更正
您好，一般情况下，先把给错误分录红冲，再做正确的分录。
246楼
2023-10-09 17:11:48
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从容的小刺猬：回复王雁鸣老师 去年的算以前年度的吧 今年要调的话 还是红字冲吗？
2023-10-09 17:55:57
王雁鸣老师：回复从容的小刺猬您好，如果不涉及收入支出的话，或者金额较小的话，可以红冲的，如果涉及收入支出，金额较大的话，可以使用以前年度盈余调整 科目代替收入支出科目，来红冲和做正确分录的。
2023-10-09 18:09:18
从容的小刺猬：回复王雁鸣老师 比如 去年做的是 借:其他应付款 贷:零余额账户用款额度
2023-10-09 18:31:09
从容的小刺猬：回复王雁鸣老师 本来是要做 借:经费支出 贷:零余额
2023-10-09 18:45:31
王雁鸣老师：回复从容的小刺猬您好，可以先做，借:其他应付款 ，负数，贷:零余额账户用款额度，负数，再做，借:经费支出，或者以前年度盈余调整， 贷:零余额。
2023-10-09 19:00:45
从容的小刺猬：回复王雁鸣老师 第一个用负数?不是用红字?
2023-10-09 19:29:18
王雁鸣老师：回复从容的小刺猬您好，负数，就是红字的意思。
2023-10-09 19:56:43
从容的小刺猬：回复王雁鸣老师 好的
2023-10-09 20:13:32
王雁鸣老师：回复从容的小刺猬您好，好的，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-10-09 20:29:56
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 霸气的世界 发表的提问：
行政单位上缴存量资金 会计分录是？
财务会计： 借：累计盈余—累计盈余 贷：零余额账户用款额度 预算会计： 借：财政拨款结转—归集上缴—基本支出—日常公用经费 财政拨款结转—归集上缴—项目支出—A项目 贷：资金结存—零余额账户用款额度 年末转账： 预算会计： 借：财政拨款结转—累计结转—基本支出—日常公用经费 财政拨款结转—累计结转—项目支出—项目A 贷：财政拨款结转—归集上缴—基本支出—日常公用经费 财政拨款结转—归集上缴—项目支出—A项目
247楼
2023-10-09 17:32:42
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 怕孤独的大碗 发表的提问：
老师，您好，想问一下，行政单位会计，去年补提的2018年12月之前的累计折旧金额错误，今年再进行补提，是直接把差额补提还是？那该怎么做分录呢？科目又该怎么选呢？
你这个之前如果说错误的话，如果说这个错误是由于少具体导致的，那么你现在直接差额补计提就可以了。 借，以前年度盈余调整 贷，累计折旧
248楼
2023-10-09 17:38:59
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怕孤独的大碗：回复陈诗晗老师 谢谢老师，那可以借记累计盈余吗？因为去年补提的时候用的就是累计盈余，还是说像这种情况必须借记以前年度盈余调整啊呢？请老师指教。
2023-10-09 18:18:48
陈诗晗老师：回复怕孤独的大碗这个以前年度盈余调整，它是一个过渡性的科目，最后要将这个科目转到累计盈余。
2023-10-09 18:44:48
怕孤独的大碗：回复陈诗晗老师 好的好的，非常感谢老师。
2023-10-09 19:05:45
陈诗晗老师：回复怕孤独的大碗不客气，祝你工作愉快
2023-10-09 19:33:51
小刘老师
职称：,注册会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
是行政单位自己设的，我们是去审计
同学你好！请问你的问题是什么呢？
249楼
2023-10-10 16:46:54
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陈艺老师
职称：注册会计师,审计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 亮亮 发表的提问：
老师我想问问，行政事业单位的会计核算情况和财务管理情况怎么写呢？
会计核算就是流程，财务管理就是站在管理层面如何一些业务进行规划处理 比如这样处理少交税，市公司流程更顺利
250楼
2023-10-10 17:14:28
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张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 静静 发表的提问：
老师你好，我是VIP学员，成本核算里的第四节课为什么讲的是会计基础，是不是挂羊头卖狗肉
不是哦 ，我们都有讲课老师的，是需要那一块老师才讲的吧
251楼
2023-10-10 17:35:59
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张伟老师：回复静静不是哦 ，我们都有讲课老师的，是需要那一块老师才讲的吧
2023-10-10 18:15:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 梦宿星空 发表的提问：
企业基础信息表，档案存放地，会计核算软件，等都写什么
你好，存放地可以是公司，软件就是企业采用的核算软件是什么，比如金蝶，用友
252楼
2023-10-11 16:21:54
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梦宿星空：回复邹老师 手工帐，没有电脑账呀！ 还有，我们是社会团体…没有存货，固定资产等，老师能告诉我，选什么最简单吗？还有坏账损失核算方法，所得税计算方法…小规模，最简单的方法是啥？？选哪个合计
2023-10-11 16:34:43
邹老师：回复梦宿星空你好，那你软件可以写无 坏账损失可以是备抵法，所得税可以是资产负债表债务法
2023-10-11 16:52:35
梦宿星空：回复邹老师 固定资产折旧方法 存货成本计价方法呢？？ 坏账准备核算方法，能不能写备抵法？
2023-10-11 17:21:55
邹老师：回复梦宿星空你好，这个都是企业选择的 比如直线法，先进先出法，备抵法
2023-10-11 17:40:57
梦宿星空：回复邹老师 我知道，我在填企业信息表…
2023-10-11 17:53:33
邹老师：回复梦宿星空祝你学习愉快，工作顺利!
2023-10-11 18:17:37
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 专注的天空 发表的提问：
权责发生制和收付实现制也是会计核算基础么？
你好，是的，是这样的
253楼
2023-10-11 16:47:17
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ queen 发表的提问：
直播回放里为啥没有方宁老师《法规》第三节课？打开是第三节会计核算确是讲的《会计基础》的内容？
您好！这个我给学堂反应下，因为这个也不是我的权限。只能帮忙反应下
254楼
2023-10-11 17:06:13
全部回复
queen：回复宋生老师 好的，谢谢您！
2023-10-11 17:23:34
宋生老师：回复queen您好！不客气。那个老师说他回来了再处理。
2023-10-11 17:35:30
queen：回复宋生老师 嗯，谢谢老师！
2023-10-11 17:52:48
宋生老师：回复queen您好！不客气。
2023-10-11 18:04:16
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ mine 不月半 发表的提问：
行政单位，机关事务局给我单位划拨资金，预算会计该怎么做帐
借，资金结存 贷，财政拨款预算收入
255楼
2023-10-11 17:35:59
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