洁净的菠萝：回复bamboo老师 不填写的时候提示了这个（1.根据财税﹝2018﹞51号文件规定，自2018年1月1日起，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。您单位表A105050第5行2列职工教育经费的实际发生额为：【0】元，第1行5列工资薪金税收金额为：【46626】元，比例不足8%，请确认职工教育经费支出是否完整填报。）

bamboo老师：回复洁净的菠萝这个是风险提示 可以忽略 直接提交申报

洁净的菠萝：回复bamboo老师 那想填写的话是要按照工资46626元*8%填写吗

bamboo老师：回复洁净的菠萝您没有实际发生 不需要填

小荣踏遍星河：回复海棠老师 不超过工资薪金总额8%准予扣除超过部分 是这样吗？老师

小荣踏遍星河：回复海棠老师 那这个2.5%又是啥

海棠老师：回复小荣踏遍星河是的，是这样，你的疑点是比例对吧，是8%

海棠老师：回复小荣踏遍星河这是我这边的总结，供你参考

海棠老师：回复小荣踏遍星河方便的话，给我好评，你的好评就是对我最大的鼓励

小荣踏遍星河：回复海棠老师 好 谢谢老师

海棠老师：回复小荣踏遍星河不客气，亲爱的同学，有问题随时问，海棠老师在会计学堂等你

小狮子：回复辜老师 好的，谢谢

辜老师：回复小狮子好的，客气，帮到你就好

小狮子：回复辜老师 后面的税收金额对不对呢？有些纠结

辜老师：回复小狮子是的，是这样填列的

小狮子：回复辜老师 老师，风险提示这个，您看看我上面填写得金额有错误吗？

辜老师：回复小狮子这个没有关系的，可以忽略的

sunny：回复宋生老师 什么时候提取？

宋生老师：回复 sunny您好！你可以每个月提取。

sunny：回复宋生老师 之前一直没提取，现在能补提吗

宋生老师：回复 sunny您好！你发生的时候直接支付就行。不提取也可以

住进时光里：回复玲老师 职工教育经费 会涉及到个税吗？比如为培训某个员工花的费用，需要计征个税吗？

玲老师：回复住进时光里你好 这部分不需要缴纳个税的了

住进时光里：回复玲老师 请问 职工教育经费 对收到的发票会有哪些要求呢 在实务操作上要注意什么 费用需要备案吗？

玲老师：回复住进时光里你好 不要备案 平时实报实销 年度 按比例扣除

住进时光里：回复玲老师 请问 这个费用是需要用应付职工薪酬科目过渡的吗？年终汇算清缴的时候 填写费用明细表的时候 是填入到职工薪酬这一栏吗

玲老师：回复住进时光里借：管理费用——职工教育经费 　　 销售费用——职工教育经费 　　 生产成本(制造费用)——职工教育经费 　　 研发支出——职工教育经费 　　 贷：应付职工薪酬——职工教育经费 贷 应付职工薪酬 贷银行存款

彳 亍：回复蒋飞老师 哦哦，好的

蒋飞老师：回复彳 亍您好，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。