小仪：回复朴老师 结转是怎样写分录的，谢谢

小仪：回复朴老师 请问结转怎么做分录？谢谢

朴老师：回复小仪利息费的结转？直接红冲了其他费用了

小仪：回复朴老师 我不明白，能否写分录出来

小仪：回复朴老师 我做不到科目平衡

朴老师：回复小仪借:银行存款 借其它费用-利息（负数）

小谢：回复小菲老师 利息收入都是做负数的

小菲老师：回复小谢同学，你好 对的，银行存款的利息收入做财务费用负数

艾山江：回复鲁老师 老师 你好，那计提利息的时候 财务费用-利息费用吗，还是二级科目别的，因为 平时银行结算 我就用 财务费用-利息费用，我做的 是不是错了 老师

鲁老师：回复艾山江你好同学，你做的也没问题的。可以的

艾山江：回复鲁老师 贷款的利息 也是 利息费用，银行结息也是利息费用 没问题吗

鲁老师：回复艾山江收到银行利息要计入投资收益

艾山江：回复鲁老师 那就之前我做的错了吗 老师

鲁老师：回复艾山江是的，以后银行利息就计入投资收益把

艾山江：回复鲁老师 那就正确的是 ，贷款利息扣的 财务费用-利息费用，银行结息的是 财务费用-投资收益吗，之前的怎么办呢

鲁老师：回复艾山江银行结息直接进投资收益科目，不是在财务费用的，之前的不用改了以后的就放投资收益

小嘿多个口：回复吴月柳 但是开办期间 不是应该计入长期待摊费用吗

吴月柳：回复小嘿多个口你如果计入长期待摊费用就计入长期待摊费用，没有固定的

秦歌：回复bamboo老师 企业的存款利息收入免税吗

bamboo老师：回复秦歌企业的存款利息收入不免企业所得税

玻璃晴朗????：回复蒋飞老师

玻璃晴朗????：回复蒋飞老师 老师你看这里，那为什么这里本期会计利润没有加上1000

玻璃晴朗????：回复蒋飞老师

玻璃晴朗????：回复蒋飞老师 第九小问计算应纳税所得额的时候又减去了1000，不太理解

蒋飞老师：回复玻璃晴朗????算利润总额需要加上的。算所得税时需要减掉

玻璃晴朗????：回复蒋飞老师 为什么呢

蒋飞老师：回复玻璃晴朗????会计利润是包含投资收益（➕）

蒋飞老师：回复玻璃晴朗????税务上：来自境内非上市居民企业分得的股息收入，是免企业所得税的（➖）

玻璃晴朗????：回复蒋飞老师 噢，我懂了，谢谢老师

蒋飞老师：回复玻璃晴朗????不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

舟舟老师：回复暴躁的河马借：其他债权投资——成本500000 ——利息调整26730 贷：银行存款526730

舟舟老师：回复暴躁的河马借：应收利息40000 贷：其他债权投资——利息调整8396.2 投资收益31603.8 借：其他债权投资——公允价值变动520000-518333.8=1666.2 贷：其他综合收益1666.2 借：银行存款40000 贷：应收利息40000

舟舟老师：回复暴躁的河马借：银行存款546000 贷：其他债权投资——成本500000 ——利息调整18333.8 ——公允价值变动1666.2 投资收益546000-520000=26000 借：其他综合收益1666.2 贷：投资收益1666.2

Lucky小南老师：回复简单的哈密瓜借：债权投资—成本 500000             —利息调整 26730 贷：银行存款  526730 第一年计提利息：借：应收利息  500000*8%=40000                    贷：投资收益  526730*6%=31603.8                        债券投资—利息调整  8396.2 摊余成本=526730-8396.2=518333.8 收到利息：借：银行存款  40000               贷：应收利息  40000 第二年计提利息：借：应收利息  500000*8%=40000                    贷：投资收益  518333.8*6%=31100                        债券投资—利息调整  8900 摊余成本=518333.8-8900=509433.8 收到利息：借：银行存款  40000               贷：应收利息  40000 第三年计提利息：借：应收利息  500000*8%=40000                    贷：投资收益  30566.2                        债券投资—利息调整  9433.8 收到利息：借：银行存款  40000               贷：应收利息  40000 收到本金：借：银行存款 500000              贷：债权投资—成本 500000

Lucky小南老师：回复简单的哈密瓜同学您好，您对答疑满意的话麻烦给个五星好评，谢谢。

爱哭泣的向日葵：回复meizi老师 那以什么依据入账呢，赎回要交税吗

meizi老师：回复爱哭泣的向日葵你好 需要交纳税费的 用你们取得收益的回单来做附件 你有收益才缴纳税费 。 没有收益亏损了不缴纳

爱哭泣的向日葵：回复meizi老师 那这个税费要怎么缴纳呢

meizi老师：回复爱哭泣的向日葵你好 理财 收益按6%缴纳增值税 附加税 企业所得税的

爱哭泣的向日葵：回复meizi老师 那是去税务局缴纳还是在月报表中填写呢

meizi老师：回复爱哭泣的向日葵你好 你自己申报报税来体现 不用去税务局

爱哭泣的向日葵：回复meizi老师 那要在哪个表里填写呢

meizi老师：回复爱哭泣的向日葵你好 销售一般纳税人在在6%服务里面填写。

爱哭泣的向日葵：回复meizi老师 那这要开发票吗

爱哭泣的向日葵：回复meizi老师 那这要开发票吗

meizi老师：回复爱哭泣的向日葵你好 你可以不用开票的

蒋飞老师：回复L.y.是看有没有纳入预算的，如果没纳入预算，就不用记预算分录的

L.y.：回复蒋飞老师 好的，谢谢，还有预算会计中基本支出和项目支出怎么分呢，是看当初报的预算吗

蒋飞老师：回复L.y.是的， 看当初报的预算

L.y.：回复蒋飞老师 老师，问一下，预算分录中基本支出里面我们软件系统默认的明细是这样的 基本支出-人员和日常公用经费 -机关养老保险缴费 -机关医疗工伤生育保险缴费 -公务员医疗补助 这几项，我需不需要把人员和日常公用经费这项分开 -人员经费 -日常公用经费

蒋飞老师：回复L.y.你好， 对的，分开更明确详细。可以分开的

L.y.：回复蒋飞老师 那可不可以 基本支出-人员经费 -日常公用经费 只有这两个明细，员工社保公积金都放在人员经费中，因为我听咱的网课时就只听到老师说人员经费和日常公用经费两个明细，其他的我不知道是没设还是课堂上没讲那么多

蒋飞老师：回复L.y.你好， 可以的，业务没有涉及的明细科目可以不用设置的

L.y.：回复蒋飞老师 老师， 我们单位(行政单位)只有其他应收款和其他应付款，但有几笔预付的工程款还有买杂志预付的款，我用设“预付账款”这个科目吗