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自查补交增值税会计分录
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 幽幽5830 发表的提问：
请问交稽查查补税款，增值税和附加税怎么做分录？需不需要重新添加一个稽查查补税款科目？？
您好，借应交税费～增值税/附加税，贷银行存款。应当重新添加
91楼
2023-07-04 20:16:35
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幽幽5830：回复小林老师 重新添加稽查查补税款科目吗？
2023-07-04 20:29:40
小林老师：回复幽幽5830您好，是的，您的理解非常正确。若要简单处理，也可以不添加
2023-07-04 20:42:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师，税务稽查以前年度补缴的增值税，印花税，附加税如何做会计分录
你好，是少做了收入导致补交相应税款吗 
92楼
2023-07-04 20:41:58
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 46.94w
引用 @ 路过蜻蜓 发表的提问：
我单位被稽查查账，补缴以前年度增值税，企业所得税，滞纳金，罚款，怎么做会计分录？
通过以前年度损益调整就可以了
93楼
2023-07-05 19:22:08
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路过蜻蜓：回复朴老师 老师，能给出具体的分录么？最后要不要动利润分配？
2023-07-05 19:56:08
朴老师：回复路过蜻蜓计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-07-05 20:09:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 偲语 发表的提问：
老师补交去年的增值税及附加税怎么做会计分录？
借；应交税费-未交增值税 附加税 贷；银行存款
94楼
2023-07-05 19:40:14
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 执着的凉面 发表的提问：
老师，补交去年的增值税，和附加税，会计分录怎么做？
你用的是企业准则还是小企业准则？
95楼
2023-07-05 20:03:46
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 爽爽 发表的提问：
补交了上年的增值税和附加税，该怎么做会计分录？
你好 借；应交税费——应交增值税，附加税 贷；银行存款
96楼
2023-07-05 20:22:06
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爽爽：回复邹老师 应该影响利润分配，通过以前年度调整吧？
2023-07-05 21:06:47
爽爽：回复邹老师 这样分录，应交税金就不平了。
2023-07-05 21:18:50
邹老师：回复爽爽你好，是什么情况需要补交增值税，附加税？
2023-07-05 21:41:03
爽爽：回复邹老师 增值税预警补交增值税
2023-07-05 22:05:03
邹老师：回复爽爽你好，是税负率偏低，还是收入少确认了，还是进项税额转出了？
2023-07-05 22:21:22
爽爽：回复邹老师 税负率偏低
2023-07-05 22:40:59
邹老师：回复爽爽你好，税负率偏低是需要补做收入确认的 借；应收账款等科目 贷；以前年度损益调整——主营业务收入 应交税费——应交增值税 做了这个分录，再做缴纳税款分录，应交税费——应交增值税就没有余额了
2023-07-05 22:56:11
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 俊秀的饼干 发表的提问：
请问，我单位自查补交2020年5月与6月的增值税，因为应开税率为6％销售发票，开成税率为3％的销售发票。本月会计分录怎么写。
借：应收账款 （或者是营业外支出） 贷：应交税费-应交增值税（3%部分） 单独写这个补交的分录
97楼
2023-07-05 20:41:59
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 带着梦想去旅行 发表的提问：
税局稽查补以前年度的收入补交增值税及滞纳金，分录是怎么样的？
你们单位采用企业会计准则还是小企业会计准则？补的收入是多少？
98楼
2023-07-06 19:22:57
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带着梦想去旅行：回复方亮老师 小企业会计计 
2023-07-06 19:35:29
带着梦想去旅行：回复方亮老师 补收入几万块
2023-07-06 20:04:05
方亮老师：回复带着梦想去旅行1、借：银行存款等 贷：主营业务收入 贷：应交税费-增值税检查调整 2、借：应交税费-增值税检查调整 贷：应交税费-应交增值税 3、借：应交税费-应交增值税 借：营业外支出-滞纳金 贷：银行存款
2023-07-06 20:18:29
带着梦想去旅行：回复方亮老师 老师这收入是以前年度的、不能放在今年吧
2023-07-06 20:41:42
方亮老师：回复带着梦想去旅行采用小企业会计准则的情况下，直接调整当期损益，不使用以前年度损益调整。
2023-07-06 20:53:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
自查补税时销售收入要做会计分录吗 具体怎么做呢
这个需要看是补什么时候的收入，是小规模还是一般纳税人
99楼
2023-07-06 19:49:40
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武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 周肖肖 发表的提问：
税务自查：发现17年5月欠交增值税5万元，到19年5月份滞纳金，17年6月份多交增值税，多交抵欠后我还需要交钱，这会计分录怎么样做
其他应付款 应交税费-应交增值税(补交) 营业外支出
100楼
2023-07-06 20:12:09
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ -----美好 发表的提问：
老师 ，因上个月加计抵减多计提了少交了增值税，这个月补交增值税，会计分录怎么做？
你好，请看划线部分的描述，是多计提了增值税吗？ 
101楼
2023-07-06 20:39:00
全部回复
-----美好：回复邹老师 7月所属期接税局电话有以前年度加计抵减未计提，让在7月所属期全额抵扣，这样7月增值税就少了，8月所属期又让逐月更正，补缴了640元增值税，该怎么做分录
2023-07-06 21:08:41
邹老师：回复-----美好你好，是多计提了增值税吗？  能给个正面回复吗 
2023-07-06 21:23:02
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 好好学 发表的提问：
老师，补缴增值税和滞纳金（税局要求自查补税）的分录如何写呢，摘要如何描述呢？
你好!一、税款滞纳金： 借：营业外支出-税款滞纳金 贷：银行存款 二、补缴增值税 1、应缴未缴的 按正常做： 借：应交税费-增值税 贷：银行存款 2、经税务检查，额外需补缴的 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-增值税-税收检查调整 缴纳 借：应交税费-增值税-税收检查调整 贷：银行存款 （也可不用应交税费，直接做分录为： 借：以前年度损益调整 贷：银行存款） 三、补缴所得税 借：以前年度损益调整 贷：银行存款
102楼
2023-07-10 19:31:20
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 美满的雨 发表的提问：
老师，因我司不符合加计抵减政策，现要补交增值税、附加税，滞纳金会计分录（补交日期2021/1-2021/8）
你好。这个是 没有跨年的话。 你之前做了加计扣除的分录 是吗。 你发来看看
103楼
2023-07-10 19:38:34
全部回复
美满的雨：回复meizi老师 你好，之前没有做加计抵减分录
2023-07-10 19:59:08
meizi老师：回复美满的雨借应交税费-应交增值税-城建税-教育费附加-地方教育费附加，营业外支出-滞纳金贷银行存款
2023-07-10 20:22:54
美满的雨：回复meizi老师 老师，请问2021/8补缴2020/12增值税、附加税、滞纳金分录是 借：应交税费-未交增值税 借：应交税费-地方教育、城建，借：营业外支出，贷：银行存款
2023-07-10 20:40:19
meizi老师：回复美满的雨你好，是的，你是一般纳税人嘛
2023-07-10 21:10:12
美满的雨：回复meizi老师 是一般纳税人
2023-07-10 21:25:16
meizi老师：回复美满的雨是的，那就这样来挂，记得附加税计提下
2023-07-10 21:49:46
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 翠竹林 发表的提问：
一般纳税人风险报告自查补缴15年的增值税后要不要补交增值税附加税？
你好，需要
104楼
2023-07-10 19:49:14
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 小余 发表的提问：
请问，2021年10月税务检查，补交2020年企业所得税2720.22元的会计分录，补交2021年6月份企业所得税77.01元的会计分录。谢谢！
你好，借以前年度损益调整贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款 借利润分配贷以前年度损益调整
105楼
2023-07-10 20:03:46
全部回复
小余：回复佟老师 老师，我这边使用小企业会计准则。
2023-07-10 20:16:30
佟老师：回复小余借利润分配 贷应交税费-应交所得税 
2023-07-10 20:26:38
小余：回复佟老师 老师，不管补缴的是2020年还是2021年都是一样的分录吗？借利润分配 贷应交税费-应交所得税 。
2023-07-10 20:53:29
佟老师：回复小余是的，您的理解正确，都是以前年度的
2023-07-10 21:13:24
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