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备抵账户举例作会计分录
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靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 含糊的大山 发表的提问：
怎么建立银行存款T形账户并计算发生额合计及余额 举个例子说明
你好给你个例子，把科目改成银行存款即可
226楼
2023-09-21 17:08:05
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靖曦老师：回复含糊的大山你好，希望可以帮到你
2023-09-21 17:37:57
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 飞天小能豆 发表的提问：
问下老板用私人账户转进公户的钱怎么做会计分录
这个的话，可以记入其他应付款，也可以记入实收资本的。 至于具体怎么记，就要问老板，这个的话，算不算入股的钱哦
227楼
2023-09-21 17:32:57
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曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 神勇的黑裤 发表的提问：
你好 我公司把车子租给A公司，A公司把车做给了B公司，保险公司理赔款汇入我公司账户，然后从我公司会给A公司账户，再由A公司汇入B公司账户，请问这个会计分录怎么做？
你好，收到保险公司款时：借银行存款 贷其他应收款-保险公司 将赔偿款付给A公司款时：借其他应收款-保险公司 贷银行存款
228楼
2023-09-21 17:59:14
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 恬淡如水 发表的提问：
老师，公司账户里有被退还的失业保险金，怎么做会计分录？？
公司账户里有被退还的失业保险金，可以计入营业外收入
229楼
2023-09-21 18:14:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 杜鹃 发表的提问：
老师请问一下，一般账户消户的款转到基本账户了，怎么写会计分录呀？谢谢
借：银行存款—基本户 贷：银行存款—一般户
230楼
2023-10-08 20:53:40
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 超帅的蓝天 发表的提问：
对方打款到老板私人账户，需要将私人账户的钱转到公司吗？应该做什么会计分录
你好，需要啊。这个钱是公司的啊 借：其他应收款---老板 贷：主营业务收入等%2B增值税
231楼
2023-10-08 21:02:51
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超帅的蓝天：回复王超老师 能不能将这个钱做到实收资本呢？分录应该怎么写？
2023-10-08 21:18:29
王超老师：回复超帅的蓝天这个要开股东会，形成决议后，做到实收资本的 但是这个本来就是你们老板欠的钱啊
2023-10-08 21:48:27
超帅的蓝天：回复王超老师 既然是老板欠公司的钱，那最好是还给公司，做成实收资本也算是还给公司了吧？老师，这个合理不
2023-10-08 22:15:10
王超老师：回复超帅的蓝天不合理的，因为是老板欠的钱，本来就是公司的资产，再作为实收资本不合适的
2023-10-08 22:25:12
超帅的蓝天：回复王超老师 如果对方是私户转过来的，只要不当成收入来看，不就可以少缴增值税吗，转成实收资本入账不是可以规避增值税的缴纳不是？
2023-10-08 22:37:24
王超老师：回复超帅的蓝天可以的，你当成什么来啊？ 不是的，这个是逃税行为的
2023-10-08 22:55:32
超帅的蓝天：回复王超老师 去年把老板借给公司的78万做到了实收资本，今年要还他，实收资本能调减不，老师
2023-10-08 23:20:54
王超老师：回复超帅的蓝天可以的，但是也是要形成股东会决议的
2023-10-08 23:37:53
超帅的蓝天：回复王超老师 这个情况怎么做分录，老师，实收资本不是不会减少吗？
2023-10-08 23:54:10
王超老师：回复超帅的蓝天借:实收资本 贷：银行存款
2023-10-09 00:20:17
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.5w
引用 @ 随遇而安 发表的提问：
用公司账户给慈善基金捐款，怎么做会计分录？
您好！借营业外支出-捐赠支出 贷银行存款。
232楼
2023-10-08 21:15:56
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Dimple? 发表的提问：
甲公司2019年年末坏账准备的余额为2万元，应收帐款余额100万元，坏账准备的提取比例为3%，做出计提坏账准备的会计分录
你好 借信用减值损失 贷坏账准备
233楼
2023-10-08 21:35:59
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Dimple?：回复meizi老师 后边的数字应该是多少呢
2023-10-08 22:07:41
meizi老师：回复Dimple?你好 要看这个坏账准备是借方还是贷方余额 ；当期应计提的坏账准备=当期按应收账款计算应计提的坏账准备金额%2B(或-)坏账准备账户借方余额(或贷方余额)； 那么如果是借方2万你就是100万*3%%2B2万 就是你们计提坏账的金额。
2023-10-08 22:30:06
Dimple?：回复meizi老师 你好，你看这样对吗 借:资产减值损失—计提坏账准备 50000 贷:坏账准备 50000
2023-10-08 22:56:34
meizi老师：回复Dimple?你好 嗯 是的分录就是这样来写的
2023-10-08 23:14:33
Dimple?：回复meizi老师 好的，谢谢
2023-10-08 23:34:41
meizi老师：回复Dimple?不客气 帮到你就好
2023-10-09 00:03:21
博言老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ 绿叶 发表的提问：
老师你好！养老保险金额的计提和发放的会计分录怎么写，当月工资的计提和发放会计分录怎么写，社保交的是当月，但当月发放工资是上月工资，怎样写会计分录才能把账走平？老师给我举个有金额的例子吧
您好，比如2月交社保，做分录 借：管理费用-单位缴纳社保 1 其他应收款-个人缴纳社保 1 贷：银行存款 2 3月发2月工资的时候，扣回2月代员工缴纳的社保个人部分 借：管理费-工资 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款-个人缴纳社保 1 3月交社保的时候（这个等着4月发3月工资的时候扣回其他应收款即可） 借：管理费用-单位缴纳社保 1 其他应收款-个人缴纳社保 1 贷：银行存款 2
234楼
2023-10-09 17:08:18
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 嘟嘟妈咪 发表的提问：
费用会导致所有者权益减少不理解，老师能举个例子，写一下分录吗？
你好，比如管理费用 借；管理费用 贷；库存现金 借；本年利润 贷；管理费用 你发生了费用，需要把费用结转到本年利润，本年利润借方就是减少，所以是导致所有者权益 减少的
235楼
2023-10-09 17:30:53
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小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 小白 发表的提问：
你好老师，遇到这种分录：借：预付账款 贷：应收账款，这种分录是这么没意思呢，发生什么样的业务会这样做分录，可以举下例子吗 2020-03-17 12:44
同学，你好，这种情况应该是互为负债的情况，就我卖给你10W，应收10，结果人家也是你的供应商，他也卖给你10万，你挂在预付账款贷方，那么可以互相冲抵
236楼
2023-10-09 17:41:59
全部回复
小白：回复小叶老师 明白啦！谢谢老师
2023-10-09 17:58:15
小叶老师：回复小白亲爱的同学，不客气 的哈
2023-10-09 18:09:28
小白：回复小叶老师 问了三个老师，你回答的最容易懂
2023-10-09 18:27:12
小叶老师：回复小白谢谢夸奖哈，主要是你能吸收就好哈
2023-10-09 18:51:04
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 珊珊 发表的提问：
收到不能抵扣的增值税专用发票，认证以后，怎么做增值税转出的分录。能举个例吗
比如采购材料 借：原材料 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 借：原材料 贷：玉石俱焚--应交增值税（进项税额转出）
237楼
2023-10-10 17:09:03
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 格桑花 发表的提问：
合作社养的羊，剪的羊毛买的钱如何做会计分录
同学你好，借：银行存款，贷：主营业务收入。
238楼
2023-10-10 17:28:46
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 五市金门画廊 发表的提问：
自繁大豆种子，种植业合作社怎样会计分录，请详解，谢谢
你好！ 种植过程中费用开支记入农业生产成本科目
239楼
2023-10-10 17:38:59
全部回复
蒋飞老师：回复五市金门画廊大豆种子入库后 借：库存商品…大豆种子 贷：农业生产成本
2023-10-10 18:08:54
五市金门画廊：回复蒋飞老师 刚开始建账，自繁种子，库存商品/大豆种子，这要怎样分录，是借:库存 货:资本公积 吗？ 库存 减少 转生产成本 后，资本公积怎样处
2023-10-10 18:32:48
蒋飞老师：回复五市金门画廊1.. 种植过程中费用开支记入农业生产成本科目 借：农业生产成本 贷：银行存款
2023-10-10 18:46:32
蒋飞老师：回复五市金门画廊2. 大豆种子入库后 借：库存商品…大豆种子 贷：农业生产成本
2023-10-10 19:08:12
五市金门画廊：回复蒋飞老师 开始建账时，手有自繁种子，没有上年库存结转，上年没账，自繁种子入库存，咋分录？谢谢
2023-10-10 19:28:34
蒋飞老师：回复五市金门画廊借：库存商品…大豆种子 贷：利润分配…未分配利润
2023-10-10 19:52:13
五市金门画廊：回复蒋飞老师 1 借:库存产品/种子 贷:利润分配/末分配利润 2 借:生产成本/种子 贷:库存产品/种子 3 借:经营支出 贷:生产成本/种子 4 借:本年收益 贷:经营支出 5 借:利润分配/末分配利润 贷:本年收益 是这样吗？最后种子还是没花钱，没产生成本？我这样理解对不？谢谢
2023-10-10 20:03:22
蒋飞老师：回复五市金门画廊你好！ 思路是对的
2023-10-10 20:17:29
五市金门画廊：回复蒋飞老师 应该是产生成本了，库存少
2023-10-10 20:35:12
蒋飞老师：回复五市金门画廊好的，以后慢慢规范把
2023-10-10 21:04:04
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 京京 发表的提问：
成本类账户期末什么情况下有余额?请举例
你好 一般情况下是没有余额的 ；但是比如工业制造业企业的话 ；如果没有在产品，期末就没有余额。如果有在产品的话，生产成本科目应该是有余额的。 还有建筑施工类企业的话；如果有未完工或未结算完的工程，期末工程施工科目是有余额的
240楼
2023-10-11 17:01:31
全部回复
京京：回复meizi老师 感谢老师回复，也就是说还是属于没有结转的那些情况会有余额，但是损益类不存在在产品或者未完工情况，当期发生就会月末结转了。
2023-10-11 17:32:23
meizi老师：回复京京你好 是的 损益科目的话 是的 月末损益科目结转到本年利润去的。
2023-10-11 17:45:38
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