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备抵账户举例作会计分录
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.18w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
红线划住的还是不懂，能不能分类举例说明，来两张计录好的记账凭证，这样便于理解，比如不同人的差旅费录在一张记账凭证上是怎么做会计分录的
您好，不同人的话，比如销售人员和管理人员，那就是 借 销售费用——差旅费 管理费用——差旅费 贷 应付职工薪酬，这样的
121楼
2023-07-18 20:01:31
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 联想地标店 发表的提问：
从公司账户往会计卡上转钱做备用金怎么做会计分录？
借：其他应收款 贷：银行存款
122楼
2023-07-18 20:07:13
全部回复
联想地标店：回复辜老师 这样做合法吗？
2023-07-18 20:34:15
辜老师：回复联想地标店可以的，其实最好是去银行提现
2023-07-18 21:02:10
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 珊珊 发表的提问：
工会经费计提以后，就按计提的金额申报吗?那留下的60%，是怎么回事?能举个例子吗，分录
你好，计提时 借:管理(销售)费用等科目--工会经费 贷:应付职工薪酬--工会经费 实缴时 借:应付职工薪酬--工会经费 贷:银行存款 返还时 借:银行存款 贷:应付职工薪酬--工会经费 实际开支时 借:应付职工薪酬--工会经费 贷:库存现金/银行存款 需要全额申报，如果你们企业有成立工会才会返还的
123楼
2023-07-18 20:14:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 时光飞逝 岁月如梭  发表的提问：
一般纳税人进项大于销项，有留底税额如何做会计分录，老师能否举例说明一下？
你好，有留抵税额是不需要做结转未交增值税分录的
124楼
2023-07-19 19:33:20
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时光飞逝 岁月如梭 ：回复邹老师 老师那怎么做分录？
2023-07-19 19:52:40
邹老师：回复时光飞逝 岁月如梭 你好，有留抵税额根本不需要做分录的
2023-07-19 20:08:33
瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ 无言 发表的提问：
生产企业出口方式是举例：报关单总额1000美元，运费100美元，此业务全部会计分录，
借 应收 贷 收入1000+100
125楼
2023-07-19 19:45:47
全部回复
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 黎昕 发表的提问：
请问老师，洗车修车的个体户，店面是转让的里面的洗车修车的设备都齐全的，这样这些设备怎样做会计分录？
作为你的固定资产转让啊
126楼
2023-07-19 20:10:51
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黎昕：回复武老师 怎么写分录呢？以什么作为做账依据啊？
2023-07-19 20:36:25
武老师：回复黎昕就是你各种原始记录就可以的
2023-07-19 20:53:58
黎昕：回复武老师 就是初始记录就可以，不用做分录是吗？
2023-07-19 21:05:42
武老师：回复黎昕是的，这样就可以
2023-07-19 21:16:22
黎昕：回复武老师 那折旧是每月计提吗？大概是怎样的？可以税前扣除的吗？
2023-07-19 21:31:08
武老师：回复黎昕就是按正常计提啊，同学
2023-07-19 21:45:52
黎昕：回复武老师 像这样转别人的商铺继续经营，做账的时候初始数据可以只有现金吗？
2023-07-19 22:01:39
武老师：回复黎昕如果其他资产不大的话是可以的
2023-07-19 22:15:47
黎昕：回复武老师 像空调那些原本店铺就有的东西也不用记入账上的吧？
2023-07-19 22:44:25
武老师：回复黎昕可以的，这些不用管
2023-07-19 22:56:23
黎昕：回复武老师 修车洗车的设备也可以不记账上吗？因为经营的就是洗车修车，东西都是跟店铺一起转让的
2023-07-19 23:10:21
武老师：回复黎昕一起转就是可以的，同学
2023-07-19 23:22:50
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 妈妈爱菠菜 发表的提问：
老师麻烦帮忙写一下当月做账时，计提工资，到发放工资，到缴纳社保的会计分录做一下，麻烦老师以月份举例，
在“应付职工薪酬”科目下设置二级科目“工资”“社会保险费”。应付职工薪酬包括社保。至于是否增加管理费用，就看你们公司的社保是包含在工资里还是工资外。例：工资不含社保，一个员工应付工资为2000元，交社保，企业部分400元，个人部分180元。计提时，借：管理费用——工资 2000 管理费用——社保400贷：应付职工薪酬——工资 2000应付职工薪酬——社保400交社保时，借：应付职工薪酬——社保400其他应收款——180贷：货币资金 580发公司时，借：应付职工薪酬——工资2000贷：贷币资金1820其他应收款 180用“其他应收款”还是“其他应付款”都可以，没有强制规定，反正借贷相等，只是暂挂科目。如果工资中含社保，也就是说员工自己全额交社保。借：管理费用——工资1600管理费用——社保400贷：应付职工薪酬——工资1600应付职工薪酬——社保 400其他类似。
127楼
2023-07-19 20:20:59
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妈妈爱菠菜：回复晓海老师 老师，这里计提的是本月的，缴纳的社保是本月的，发放的工资是上月的把
2023-07-19 21:02:50
晓海老师：回复妈妈爱菠菜你好！发放应该是下月发放这月的，你看一下例题科目，具体数据先不看。
2023-07-19 21:18:48
妈妈爱菠菜：回复晓海老师 嗯嗯，就是计提是计提当月的，工资发放是发放上月的，那缴纳的社保呢？
2023-07-19 21:46:45
晓海老师：回复妈妈爱菠菜计提时，借：管理费用——工资 2000 管理费用——社保400 贷：应付职工薪酬——工资 2000 应付职工薪酬——社保400 交社保时，借：应付职工薪酬——社保400其他应收款——180贷：货币资金 580
2023-07-19 22:03:05
妈妈爱菠菜：回复晓海老师 老师，我想问的是那缴纳的社保呢，缴纳的社保是当月的还是上个月的
2023-07-19 22:23:58
晓海老师：回复妈妈爱菠菜上边是计提和发放的分录，计提时，借：管理费用——工资 2000 管理费用——社保400 贷：应付职工薪酬——工资 2000 应付职工薪酬——社保400 上缴时：借：应付职工薪酬——社保400其他应收款——180贷：货币资金 580
2023-07-19 22:48:12
刘诗
职称：注册会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 激昂的巨人 发表的提问：
请问下开采矿的工业企业一般纳税人，这个开采权证怎样入账及摊销，例举说明并做具体的会计分录
支付对价买入开采权200：借：无形资产 200贷：银行存款 200，按照50年折旧，摊销时：借：生产成本 200/50=4 贷：累计摊销 4
128楼
2023-07-20 18:35:27
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激昂的巨人：回复刘诗 生产成本的二级科目是什么
2023-07-20 18:56:10
刘诗：回复激昂的巨人你好，无形资产摊销
2023-07-20 19:23:44
激昂的巨人：回复刘诗 那生产成本的料工费属于哪一类还是
2023-07-20 19:41:23
刘诗：回复激昂的巨人你好！哦哦哦，我知道你的点了，应该是这样子，借：制造费用-无形资产摊销 贷：累计摊销 然后，借：生产成本-制造费用 贷：制造费用-无形资产摊销
2023-07-20 20:03:19
激昂的巨人：回复刘诗 属于费用？
2023-07-20 20:14:26
刘诗：回复激昂的巨人制造费用不是期间费用，最终还是转入了生产成本，属于料工费中的费。
2023-07-20 20:37:16
激昂的巨人：回复刘诗 那请问下开采权入无形资产时，是在什么情况下入，是开采许可证上的开采起时间还是开采权证盖章那时间，还是支付出让金时间还是收到出让金的非税发票时间
2023-07-20 21:05:22
刘诗：回复激昂的巨人你好，我建议在收到发票的时候再做会比较好。
2023-07-20 21:19:00
激昂的巨人：回复刘诗 有关文件规定呢
2023-07-20 21:41:11
刘诗：回复激昂的巨人你好，这个还真没有具体规定，收到发票或者开采权盖章，其实都可以说明你取得资产了，然后也可以在盖章时，不过万一金额有调整就不好了，所以收到发票后再做，比较稳。
2023-07-20 21:55:14
激昂的巨人：回复刘诗 那开采出原矿时，料工费分别有哪些，具体会计分录
2023-07-20 22:06:49
刘诗：回复激昂的巨人啊啊啊？这个我就不知道了，只对无形资产摊销比较熟悉，矿资源的原料产品啥的，就没做过了，不好意思哈。
2023-07-20 22:35:20
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 学堂用户vu4634 发表的提问：
会计主体五种类型的关键特征是什么并分别举例
你好 这里是会计学堂的答疑中心，你具体的问题是什么
129楼
2023-07-20 19:01:48
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 王沥 发表的提问：
外账，关于个人所得税的相关分录有哪些，请举例说明
计提 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 缴纳 借；；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
130楼
2023-07-20 19:31:27
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 君福 发表的提问：
老师，这个分录举个例子给我。谢谢！
比如，你当期销项税额100，进项税额50，免税20 缴纳30 借：应交税费～销100 管理费用30 贷：应交税费～进50 银行存款30 营业外收入20
131楼
2023-07-20 19:54:41
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 美丽的电脑 发表的提问：
备用金用于报销款，备用金不是转出法人账户，会计分录？
借；管理费用等科目 贷；库存现金
132楼
2023-07-20 20:11:58
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 贤惠的花卷 发表的提问：
你好！从对公账户直接转到个人账户做为备用金怎么做会计分录
你好！借其他应收款-备用金 贷银行存款
133楼
2023-07-31 19:36:11
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.59w
引用 @ 小葵花_007 发表的提问：
关于现金流量附表项目的指定，有比较全的会计分录及附表项目指定的举例吗？
同学你好 这个没有哦
134楼
2023-07-31 19:47:32
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.59w
引用 @ 聂向普 发表的提问：
买10赠一的账务处理，老师，写下分录和结转的分录最好可以举个 例子
同学你好 一件10元 借银行100 借销售费用10 贷主营业务收入%2B销项110 借主营业务成本 贷库存商品 成本是11件的成本
135楼
2023-07-31 20:08:58
全部回复
聂向普：回复朴老师 老师，那发票怎么开呢
2023-07-31 20:40:42
朴老师：回复聂向普发票开110就可以的哦
2023-07-31 20:57:05
聂向普：回复朴老师 老师，发票开100吧？要是开110不应该也是收入是110了吗
2023-07-31 21:07:55
朴老师：回复聂向普同学你好 本来就是收入做一百一 你开票开折扣发票的话可以做收入一百
2023-07-31 21:30:19
聂向普：回复朴老师 老师，还是有点不太明白
2023-07-31 21:44:36
朴老师：回复聂向普同学你好 你开折扣发票 先开11件的然后再点折扣输入一件的金额就行
2023-07-31 22:04:04
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