253768327：回复bamboo老师 累计摊销月末怎么处理呢？报表反映在哪个科目

bamboo老师：回复253768327累计摊销是“无形资产”的备抵账户，属资产类科目，贷方表增加，借方表减少。它的作用其实跟固定资产的“累计折旧”是类似的，反映在无形资产科目

333882：回复江老师 土地 是管理费用？

333882：回复江老师 是在1702累计摊销下面设置 土地无形资产摊销？

江老师：回复333882用1702累计摊销科目 ，做无形资产的摊销

333882：回复江老师 应交税费负数 是什么意思？

江老师：回复333882应交税费是负数，表示本月是留抵的增值税，不交增值税

333882：回复江老师 我是交增值税了 我的分录是 ，1.收到进项发票，进项未抵扣，借：原材料等，借：应交税金-待认证进项税额 ；贷：应付账款 2.转已入账本月抵扣进项：借：应交税金/应交增值税进项税额 贷：应交税金/待认证进项税额 税金转出：应交税费/应交增值税/转出未交增值税 贷：应交增值税/未交增值税 是不是我的 待认证进项税额 科目设置错了。不是二级科目，应该在 3级科目，在应交税金/应交增值税/待认证进项税额

江老师：回复333882一、收到发票，本月没有认证抵扣进项税，分录是： 借：原材料（或库存商品、管理费用等科目） 借：应交税费——应交增值税（待认证进项税额） 贷：应付账款（或银行存款等科目） 二、认证抵扣进项税额时，分录是： 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（待认证进项税额） 三、月末结转时，分录是： 1、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 2、借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

九剑：回复文老师 能像固定资产分两步走吗？

文老师：回复九剑您好，也是可以那样的的

Totoro：回复立红老师 这个摊销费用可以计入管理费用也可以计到成本当中吗？

立红老师：回复Totoro同学你好，这个摊销费用可以计入管理费用也可以计到成本当中吗？——是的；

Totoro：回复立红老师 好的，谢谢老师

立红老师：回复Totoro不客气的，祝您学习愉快；

潜龙：回复袁老师 减值准备不需要考虑吗？

袁老师：回复潜龙需要 的，如果有的话

潜龙：回复袁老师 人为处置的应该是计入资产处置损益吧，不是营业外支出吧，老师？

袁老师：回复潜龙现在固定资产处置是资产处置损益了，新准则是计入资产处置损益的