小猫加油：回复江老师 一般纳税人

江老师：回复小猫加油购买时，需要取得发票，按普通发票的9%抵扣进项税。

小猫加油：回复江老师 普通发票就可以抵扣吗？购买是的多数回来多数是免税发飘

江老师：回复小猫加油这个是按收购农副产品进行抵扣进项税。

小猫加油：回复江老师 老师，那我直接按剩余的进成本，9%进进项税。那销售的税率呢

江老师：回复小猫加油第一个问题是对的，销售的税率是9%

小猫加油：回复江老师 那想当于我们也是免税的了吗，进9%，销9%，但是我公司没有免税资质

江老师：回复小猫加油这个中间有差价，你不可能100元买来，100元销售，因此肯定会加价，如120元销售，就是会征收20元金额中间的9%的税。

小猫加油：回复江老师 树苗直接采购，然后就转卖，按中间差价的9%缴纳，是吗

江老师：回复小猫加油上述说法完全正确，是这样的

小猫加油：回复江老师 但是税务局这边不让我抵扣，还按13%缴销项税

江老师：回复小猫加油一、那就只能按税务的政策执行的。自种苗木销售免增值税,开增值税普通发票。 如果是外购苗木再销售,则按规定13%的税率计算交纳增值税。 二、至于想抵扣进项税，只能与当地主管税务机关申请开具《收购农副产品增值税专用发票》，这个是纸质的专用发票，五联式发票，需要提供相关收购的凭证，如付款凭证，收购的数量、名称、规格型号、单价、金额等，以及村委会出具的收购证明等资料，还有就是农户的身份证复印件等证明材料。

lily：回复暖暖老师 老师每月月末都要做期末调汇吗？

暖暖老师：回复lily有的是一季度，有的是年度，各企业根据情况，没有统一

小鱼儿：回复朴老师 是出口退税的老师

朴老师：回复小鱼儿同学你好 需要办理无纸化签约 下载出口退税系统

海边一粒沙：回复汪晨老师 那是因为什么加班？

汪晨老师：回复海边一粒沙加班可能是临时的，临时安排工作，临时开会都很正常

山高水远：回复暖暖老师 老师 如果是计提100 实际发生50 年末怎么税前扣除呢 产生的差异如何处理呢 麻烦老师详细说一下 学生才接触不是很懂 谢谢

暖暖老师：回复山高水远年末汇算清缴需要调增50

山高水远：回复暖暖老师 产生的递延所得税资产 何时转回呢

暖暖老师：回复山高水远实际发生时才转回来的

山高水远：回复暖暖老师 条款上面说 累计结转超过上一年度职工工资总额2%的 当年不再从管理费用安排 意思是结转太多了 第二年不计提了吗

暖暖老师：回复山高水远是的，不再计提，直到使用完毕

山高水远：回复暖暖老师 那第一年的递延所得税资产就是第二年实际发生时 转回吗

暖暖老师：回复山高水远是的，就是实际使用时转回