西红柿：回复李老师 独立核算的方式经营，是签合同吗？

西红柿：回复李老师 ５星好评，是在哪里给的呀？

李老师：回复西红柿答题完成后就可以评分

西红柿：回复李老师 如果是厂家和招商部分开核算，是要销售合同吗？

李老师：回复西红柿在我的问题 然后点问题已经解决 就可以5星好评了

感性的柠檬：回复bamboo老师 请问下外经证怎么个申请法？按什么比例预缴税额

bamboo老师：回复感性的柠檬在电子税务局里面填表申报 预缴增值税根据资格不同 税率不同 预缴计算 　　（一）计算公式 　　1、一般计税 　　应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款)÷(1%2B10%)×2% 　　2、简易计税 　　应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款)÷(1%2B3%)×3% 　　建筑业的简易计税项目包括应当适用简易计税和可选择简易计税两类：应当适用简易计税包括： 　　（1）小规模纳税人提供建筑服务； 　　（2）建筑工程总承包单位为房屋建筑的地基与基础、主体结构提供工程服务，建设单位自行采购全部或部分钢材、混凝土、砌体材料、预制构件的，适用简易计税方法计税。 　　可选择简易计税包括： 　　（1）以清包工方式提供的建筑服务； 　　（2）为甲供工程提供的建筑服务； 　　（3）为建筑工程老项目提供的建筑服务，建筑工程老项目，是指：a.《建筑工程施工许可证》注明的合同开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目；b.《建筑工程施工许可证》未注明合同开工日期，但建筑工程承包合同注明的开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目，属于财税〔2016〕36号文件规定的可以选择简易计税方法计税的建筑工程老项目；c.未取得《建筑工程施工许可证》的，建筑工程承包合同注明的开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目。 　　（4）销售自产或外购机器设备（含电梯）的同时提供安装服务，已经分别核算机器设备和安装服务的销售额的，对于安装服务可以按照甲供工程选择适用简易计税方法计税。 　　（5）纳税人销售活动板房、机器设备、钢结构件等自产货物的同时提供建筑、安装服务，不属于《营业税改征增值税试点实施办法》（财税〔2016〕36号文件印发）第四十条规定的混合销售，应分别核算货物和建筑服务的销售额，分别适用不同的税率或者征收率。

Ling：回复家权老师 股东只有一个人，第7点也要提供吗

家权老师：回复Ling没有的就不提供呀

╭★╯领国际导：回复邹老师 查账征收的老师

邹老师：回复╭★╯领国际导你好，那就是全国都是一样的 （见表）

╭★╯领国际导：回复邹老师 好的，谢谢老师，

邹老师：回复╭★╯领国际导不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

蔡蔡：回复朴老师 现在直接电子税务局里面开还是？

朴老师：回复蔡蔡同学你好 直接电子税局里面开就行

蔡蔡：回复朴老师 那一般纳税人，要预缴哪些税种，比例是多少呢？

朴老师：回复蔡蔡同学你好 这个就是预缴增值税附加税所得税印花税等

蔡蔡：回复朴老师 各自比例是多少呢？

朴老师：回复蔡蔡同学你好 增值税是2%附加税是增值税的12% 所得税是不含税收入的千分之四左右

蔡蔡：回复朴老师 个税不用预缴了？

朴老师：回复蔡蔡同学你好 个税直接按照工资申报就行了

蔡蔡：回复朴老师 印花税呢？这些预缴了，本地申报时是可以抵减的吧？

朴老师：回复蔡蔡同学你好 只有附加税所得税增值税可以抵减

蔡蔡：回复朴老师 印花税要预缴吗？按什么比例？

朴老师：回复蔡蔡同学你好 对的 这个和实际缴纳一样的

蔡蔡：回复朴老师 印花税预缴了，本地申报不能抵减？

朴老师：回复蔡蔡同学你好 嗯 这个不能抵减的

蔡蔡：回复朴老师 为什么？有条款支持吗？

朴老师：回复蔡蔡印花税异地预缴的直接计提做缴纳了 在外地申报过了，本地就不用再申报了

余萍：回复QQ老师 那会计证可以不用调转到工作地吗

QQ老师：回复余萍你好，可以暂时不办迁移。

2333333：回复meizi老师 因为转账的时候我，如果是选其他银行，他就会有开户行那一个，那一列出来，但是我就是同一个银行，都是中国银行，转的话。然后他就没有，没有那个开户行选项，就只能选中国银行。

meizi老师：回复2333333你好 如果没有的话 你就不选择 就对应的把账号和户名等信息填写好转款就行

唐宋元明清：回复紫藤老师 我是河北的，像是北京青岛的也可以是吧

紫藤老师：回复唐宋元明清北京青岛的工作证明也可以

邹老师：回复啊贝你好，在原来的地方办理转出，去新地方办理转入登记就是了

啊贝：回复邹老师 老师，我是建筑公司，有个施工项目，该项目合同里需要公司买设备 ，业主从工程款把设备钱给我们，设备所有权是业主的，这我怎么入账

邹老师：回复啊贝你好 发生支出，借；工程施工——合同成本，贷；银行存款等科目 取得收入，借；银行存款，贷；主营业务收入，应交税费 结转成本，借；主营业务成本，贷；工程施工——合同成本

啊贝：回复邹老师 老师，因为是设备所有权不是我的，我不能计提折旧 我如果按照你说的分录写 会不会没办法给税局解释呀

邹老师：回复啊贝你好，你单位是购买设备用于项目施工，所以设备计入工程施工的成本，取得收入结转到成本就是了

啊贝：回复邹老师 那我买设备 没有计提折旧，税局会查到我吗？因为不是自己的设备，没有所有权

邹老师：回复啊贝你好，这个设备是用于工程施工，没有计入固定资产核算，不需要计提折旧啊

啊贝：回复邹老师 老师，这样的话 就不会有什么折旧问题了，我就把设备当作材料一样去对待 就行了

邹老师：回复啊贝你好，是的，是这样的

Cinderella：回复王雁鸣老师 如果没有收到工程款，已经开具了发票，需要预缴增值税吗？还有我公司是一般纳税人，尽管有进项发票回来抵扣，也是要预缴增值税是吗？

王雁鸣老师：回复Cinderella您好，如果没收到工程款，开了发票的，需要按发票缴纳增值税的。是的。

Cinderella：回复王雁鸣老师 如果是这样的情况，我公司的项目所在地在同一个市不同一个区，我公司是一般纳税人，然后没有预收到工程款，已经开了发票，那有足够的进项发票回来抵销项的增值税，是不是就不用交增值税了，也不存在所谓的预交增值税了？

王雁鸣老师：回复Cinderella您好，是的，您理解很正确。

Cinderella：回复王雁鸣老师 好的，谢谢老师，祝您生活愉快，工作顺利！

王雁鸣老师：回复Cinderella您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利。