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工会经费计提的会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.28w
引用 @ 傲雪寒梅 发表的提问：
老师，我们这个月该报工会经费了，请问会计分录怎么写？
你好！计提时： 借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬-工会经费 缴纳时： 借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行存款 返还时： 借：银行存款 贷：其他应付款-工会经费。
151楼
2023-08-08 19:43:05
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傲雪寒梅：回复宋生老师 返还时是什么情况？
2023-08-08 19:58:58
宋生老师：回复傲雪寒梅您好！有的地方会返还一部分。如果没有返还就不用管这个分录了
2023-08-08 20:16:05
傲雪寒梅：回复宋生老师 是根据计提工资的2%计算还是根据实发工资的2%计算？
2023-08-08 20:42:06
宋生老师：回复傲雪寒梅你好！是按计提工资的2%来计算的。不是按实发
2023-08-08 20:57:28
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小丽 发表的提问：
老师，单位每个月交的工会经费啊，他那个会计分录怎么做？
1、工会经费计提时：借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬一工会经费 2、工会经费交纳时：借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行存款
152楼
2023-08-08 19:59:59
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小丽：回复紫藤老师 那这个应付职工薪酬个税是不用申报的吧？
2023-08-08 20:15:33
紫藤老师：回复小丽应付职工薪酬个税是不用申报的
2023-08-08 20:45:08
小丽：回复紫藤老师 然后老师那个残保金不需要计提的吧？
2023-08-08 21:01:00
紫藤老师：回复小丽残保金不需要计提
2023-08-08 21:29:59
小丽：回复紫藤老师 好的谢谢
2023-08-08 21:50:07
紫藤老师：回复小丽不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-08-08 22:17:18
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ SYL 发表的提问：
计提、上交工会经费的分录
您好 借管理费用工会经费贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银行存款。
153楼
2023-08-09 18:49:43
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SYL：回复玲老师 工会经费是按照工资总额2%，其中40%税局代收，60%划拨工会账户，请问这两个怎么做账？
2023-08-09 19:19:48
玲老师：回复SYL那是税务局的事和你企业没有关系。
2023-08-09 19:34:27
SYL：回复玲老师 我们公司要交工资总额的0.8%给税局，这个怎么做账呢？
2023-08-09 19:57:11
玲老师：回复SYL您好 借管理费用工会经费贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银行存款。 这个上面有回复了 有疑问吗 
2023-08-09 20:26:14
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 林儿 发表的提问：
工会经费怎么做会计分录
你好，分录如下 借：管理费用 贷：应付职工薪酬-工会经费 借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行存款
154楼
2023-08-09 19:14:18
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.28w
引用 @ ꧁꫞꯭淘淘꫞꧂ 发表的提问：
工会经费怎么做会计分录
你好！借管理费用—工会经费 贷应付职工薪酬—工会经费
155楼
2023-08-09 19:23:09
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꧁꫞꯭淘淘꫞꧂：回复宋生老师 小规模公司，季度销售额不到10万，增值税怎么做分录
2023-08-09 19:50:35
宋生老师：回复꧁꫞꯭淘淘꫞꧂你好！这个借应收账款 贷主营业务收入 应交税费—应交增值税 然后确认减免的时候，借应交税费—应交增值税 贷营业外收入—税收减免。
2023-08-09 20:01:07
꧁꫞꯭淘淘꫞꧂：回复宋生老师 汇算清缴中，职工薪酬纳税调整明细表怎么填呢
2023-08-09 20:25:05
宋生老师：回复꧁꫞꯭淘淘꫞꧂你好！你帐载金额是多少，实际金额是多少呢
2023-08-09 20:39:31
꧁꫞꯭淘淘꫞꧂：回复宋生老师 我这个怎么不对
2023-08-09 20:57:09
꧁꫞꯭淘淘꫞꧂：回复宋生老师 账载金额跟实际金额不一样吗？
2023-08-09 21:23:03
宋生老师：回复꧁꫞꯭淘淘꫞꧂你好！光看数据，没办法确认它不对。它提示哪里不对呢
2023-08-09 21:48:31
꧁꫞꯭淘淘꫞꧂：回复宋生老师 申报检验的时候，说有问题
2023-08-09 22:09:57
宋生老师：回复꧁꫞꯭淘淘꫞꧂你好！职工薪酬这里是没问题的。它这个只是提示而已
2023-08-09 22:20:43
꧁꫞꯭淘淘꫞꧂：回复宋生老师 嗯，好的呢
2023-08-09 22:45:45
꧁꫞꯭淘淘꫞꧂：回复宋生老师 那后面那个电子设备折旧是不是有问题了
2023-08-09 23:13:03
꧁꫞꯭淘淘꫞꧂：回复宋生老师 是不是这个地方应该填成3325
2023-08-09 23:42:49
宋生老师：回复꧁꫞꯭淘淘꫞꧂你好！那个是有问题了。
2023-08-09 23:57:59
꧁꫞꯭淘淘꫞꧂：回复宋生老师 应该填多少
2023-08-10 00:22:28
꧁꫞꯭淘淘꫞꧂：回复宋生老师 是不是填3325就可以
2023-08-10 00:41:19
宋生老师：回复꧁꫞꯭淘淘꫞꧂你好！对的，计税基础是3325
2023-08-10 01:00:15
꧁꫞꯭淘淘꫞꧂：回复宋生老师 好的，谢谢老师呢
2023-08-10 01:28:58
宋生老师：回复꧁꫞꯭淘淘꫞꧂你好!不用客气的了
2023-08-10 01:54:57
꧁꫞꯭淘淘꫞꧂：回复宋生老师 老师，还有个问题，想问
2023-08-10 02:09:53
宋生老师：回复꧁꫞꯭淘淘꫞꧂你好！你说吧，老师不一定都知道。知道的就说了。
2023-08-10 02:23:57
꧁꫞꯭淘淘꫞꧂：回复宋生老师 这个是不是需要把那个A107020表在A100000表中删了，不要选7020表就好了呢
2023-08-10 02:43:33
宋生老师：回复꧁꫞꯭淘淘꫞꧂你好！是的，这样就可以了。
2023-08-10 03:09:00
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 天道酬勤 发表的提问：
老师，2019年年底支付2019年的工会经费10000元因特殊原因到2020年的8月份给返还了5000元，我公司没有工会组织。请问老师这个会计分录怎么做？
这个可以冲掉之前的，借银行5000贷应付职工薪酬 -工会经费5000 借管理费用 -5000贷应付职工薪酬 -工会经费-5000
156楼
2023-08-09 19:35:59
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天道酬勤：回复maize老师 第二个会计分录，借：管理费用 -5000贷：应付职工薪酬 -工会经费-5000，这样做不是等于又欠下了5000元的工会经费没有交吗，这5000元总不能一直挂着吧。到啥时候才能下掉。
2023-08-09 20:19:59
maize老师：回复天道酬勤这个结转损益借本年利润-5000贷管理费用-5000 借银行5000贷应付职工薪酬 -工会经费5000 借管理费用 -5000贷应付职工薪酬 -工会经费-5000 ，应付职工薪酬相互抵减了，
2023-08-09 20:36:50
天道酬勤：回复maize老师 借管理费用 -5000贷应付职工薪酬 -工会经费-5000 ，应付职工薪酬相互抵减的依据是啥
2023-08-09 20:53:21
maize老师：回复天道酬勤 借银行5000贷应付职工薪酬 -工会经费5000 借管理费用 -5000贷应付职工薪酬 -工会经费-5000 这个应付职工薪酬工会这个做贷方5000贷方-5000这个冲掉了你看这个
2023-08-09 21:13:25
maize老师：回复天道酬勤简化借银行借管理费用-5000
2023-08-09 21:28:24
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 谨慎的铃铛 发表的提问：
返还的工会经费会计分录
收到工会经费退费如何做会计分录： 借：银行存款 贷：其他应付款——工会经费
157楼
2023-08-10 18:30:53
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
1丶交纳集团工会经费如做会计分录？2丶上交县工会经费怎么做会计分录？
工会经费的计提时 借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬一工会经费 工会经费交纳时 借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行存款
158楼
2023-08-10 18:57:03
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海之蓝：回复紫藤老师 老师，公司是国企，统计19年年度发工资总额，包括公司承担的社保单位部分，还有上交集团总部工会经费，还有上交县工会经费吗？
2023-08-10 19:21:05
紫藤老师：回复海之蓝交纳时借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行存款
2023-08-10 19:41:36
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 眼睛大的电脑 发表的提问：
收到工会经费转入新开工会账户，这个新开工会账户怎么做会计分录
你好！ 是财政拨付的工会经费吗？
159楼
2023-08-10 19:20:52
全部回复
眼睛大的电脑：回复蒋飞老师 是这个账户上剩的工会经费，转入到新开的工会账户
2023-08-10 19:40:52
眼睛大的电脑：回复蒋飞老师 因为现在工会让开一个专属于工会的账户
2023-08-10 20:01:54
蒋飞老师：回复眼睛大的电脑借：银行存款-工会专户 贷：银行存款-公司户
2023-08-10 20:15:42
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ lxy 发表的提问：
地方各项基金费（工会经费）会计分录怎么写
借：管理费用等 -工会经费 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
160楼
2023-08-10 19:35:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 星空 发表的提问：
收到工会经费的返还，怎么作会计分录
借；银行存款 贷；应付职工薪酬——工会经费 借；应付职工薪酬——工会经费 贷；管理费用
161楼
2023-08-16 18:49:13
全部回复
星空：回复邹老师 借：银行存款 贷：其他应付款-返还工会经费 这么可不可以
2023-08-16 19:07:37
邹老师：回复星空你好，不可以的
2023-08-16 19:32:33
星空：回复邹老师 通过 其他应收款--返还工会经费 可以吗
2023-08-16 19:50:23
邹老师：回复星空你好，不可以的
2023-08-16 20:07:28
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 冰山雪莲 发表的提问：
2022年返还2021年工会经费，如何做会计分录
借银行存款 借管理费用工会经费负数
162楼
2023-08-16 19:11:23
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
工会经费的会计分录
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-工会经费
163楼
2023-08-16 19:23:59
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 影*一一 发表的提问：
老师请问下我季度要交工会经费，然后按百分之50返款回来，会计分录怎么做
你好，返还时 借：银行存款 贷：应付职工薪酬--工会经费 实际开支时 借：应付职工薪酬--工会经费 贷：库存现金/银行存款
164楼
2023-08-17 18:23:41
全部回复
影*一一：回复立红老师 好
2023-08-17 18:43:54
立红老师：回复影*一一祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-08-17 18:57:39
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 兔子小姐 发表的提问：
交工会经费会计分录怎么写
借：管理费用--工会经费，贷：应交税费--工会经费；借：应交税费--工会经费，贷：银行存款
165楼
2023-08-17 18:46:27
全部回复
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