复杂的夕阳：回复小洪老师 不用记固定资产吗

小洪老师：回复复杂的夕阳你好这个单价不大吧，这个不符合固定资产的标准按单价

小洪老师：回复复杂的夕阳单价是2000以上可以入固定资产

fairy～*～：回复朴老师 管理费用，办公费可以吗

朴老师：回复fairy～*～可以的，办公费就可以了

欲言竟无词：回复紫藤老师 好的，集体经济发展资金、集体经济扶贫项目资金是做相同的分录吗？

紫藤老师：回复欲言竟无词对的，你的理解是正确的

欲言竟无词：回复紫藤老师 收到产业发展资金、集体经济发展产业入股金、集体经济股金分红收入分录分别计入什么科目

紫藤老师：回复欲言竟无词产业发展资金 营业外收入，集体经济发展产业入股金走实收资本，分红收入计入投资收益

静怡：回复徐阿富老师 我在税局备案的是非营利性组织机构会计制度，可填财务报表时还是要按小企业会计制度填，那利润表怎么填，现在企业还没有利润

徐阿富老师：回复静怡你好，那可能是税局选错了，你应该联系税局是不是搞错了。如果备案时选非盈利的，报表肯定是非盈利的，我有非盈利单位，报表格式就是非盈利的呢。

静怡：回复徐阿富老师 徐老师，那如果我去改了会计报表，那企业所得税季度报表又怎么填收入费用和利润，我是非营利的没有盈利呀！

徐阿富老师：回复静怡你好，收入-成本-费用得出利润额，但是所得税申报表里成本不包含费用的

古月～：回复许老师 那请问是实发工资吗？需要减除个人社保这些费用么？

许老师：回复古月～这个不减去的哦    按应发哦

古月～：回复许老师 好的，谢谢

许老师：回复古月～不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢

sawa yi：回复小洪老师 结转的分录应该怎么做呢

小洪老师：回复sawa yi你好，借财政结余，贷本年利润

小洪老师：回复sawa yi你好分录写反了改过来就可以了

黄敏：回复江老师 那请问老师这个还需要报企业所得税吗？没接触过这一块。

江老师：回复黄敏1、根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例规定，企业以及取得收入的组织是企业所得税的纳税人，具体包括居民企业和非居民企业，而其中居民企业就包括依照中国法律、行政法规在中国境内成立的企业、事业单位、社会团体以及其他取得收入的组织。也就是说，我国境内各类企业、事业单位、社会团体以及其他取得收入的组织（包括各类教育、医疗机构，各类协会、商会、基金会等）都有企业所得税纳税义务，应该办理税务登记，并按期申报缴纳企业所得税。 2、为了支持各类非营利组织的发展，《中华人民共和国企业所得税法》规定，符合条件的非营利组织的收入是免税收入。而根据《财政部、国家税务总局关于非营利组织免税资格认定管理有关问题的通知》（财税[2014]13号）文件的规定，各类非营利组织要享受免税优惠，需要先经认定机构认定，并取得非营利组织免税资格，然后才可办理减免税手续，享受优惠政策。 3、根据财税[2014]13号文件规定，依照国家有关法律法规设立或登记的事业单位、社会团体、基金会、民办非企业单位、宗教活动场所以及财政部、国家税务总局认定的其他组织，只要同时符合9个条件，并经过认定，就可以取得免税资格。 取得非营利组织免税资格，必须同时满足以下条件： （1）依照国家有关法律法规设立或登记的事业单位、社会团体、基金会、民办非企业单位、宗教活动场所以及财政部、国家税务总局认定的其他组织； （2）从事公益性或者非营利性活动； （3）取得的收入除用于与该组织有关的、合理的支出外，全部用于登记核定或者章程规定的公益性或者非营利性事业； （4）财产及其孳息不用于分配，但不包括合理的工资薪金支出； （5）按照登记核定或者章程规定，该组织注销后的剩余财产用于公益性或者非营利性目的，或者由登记管理机关转赠给与该组织性质、宗旨相同的组织，并向社会公告； （6）投入人对投入该组织的财产不保留或者享有任何财产权利，本款所称投入人是指除各级人民政府及其部门外的法人、自然人和其他组织； （7）工作人员工资福利开支控制在规定的比例内，不变相分配该组织的财产，其中：工作人员平均工资薪金水平不得超过上年度税务登记所在地人均工资水平的两倍，工作人员福利按照国家有关规定执行； （8）除当年新设立或登记的事业单位、社会团体、基金会及民办非企业单位外，事业单位、社会团体、基金会及民办非企业单位申请前年度的检查结论为“合格”； （9）对取得的应纳税收入及其有关的成本、费用、损失应与免税收入及其有关的成本、费用、损失分别核算。

哆芭：回复王雁鸣老师 @王雁鸣老师:好，谢谢老师

王雁鸣老师：回复哆芭您好，不客气。

萍  ：回复陈诗晗老师 谢谢，公积金负数整到零会不会有问题？

陈诗晗老师：回复萍  公益公积金一般是作有余额的，但不可能是负数。也可能是为0