追梦人：回复玲老师 老师11年的账，没法一笔笔找怎么处理？

玲老师：回复追梦人那年头太多了 那你问下老板的意见再处理

追梦人：回复玲老师 会计上有处理的办法吗？

玲老师：回复追梦人要报老板批准了 再处理 是找责任人还是企业负担这个钱

追梦人：回复玲老师 有具体的分录吗？

玲老师：回复追梦人你好 要有具体的原因才好对应具体的分录

玲老师：回复追梦人你按你具体原因用下面的分录 （1）现金溢余 借：库存现金（实际溢余的金额） 贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 批准处理后： 借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢（应支付给有关人员或单位的） 贷：其他应付款——应付现金溢余（××个人或单位） 营业外收入——现金溢余（无法查明原因的） （2）现金盘亏 借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 贷：库存现金 批准处理后： 借：其他应收款——应收现金短缺款（××个人）/应收保险赔款（应由责任人赔偿或保险公司赔偿的部分） 管理费用（无法查明的其他原因） 贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢

追梦人：回复玲老师 谢谢老师

玲老师：回复追梦人不客气的！ 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！

林老师：回复爱笑的流沙这个又没 有规定的

皎皎2019：回复邹老师 根据什么来做？

邹老师：回复皎皎2019你好 （一）经营活动产生的现金流量 ※1、销售商品、提供劳务收到的现金 =主营业务收入+其他业务收入 +应交税金（应交增值税-销项税额） +（应收帐款期初数-应收帐款期末数） +（应收票据期初数应收票据期末数） +（预收帐款期末数-预收帐款期初数） -当期计提的坏帐准备 -支付的应收票据贴现利息 -库存商品改变用途应支付的销项额 ±特殊调整事项 特殊调整事项的处理（不含三个帐户内部转帐业务），如果借：应收帐款、应收票据、预收帐款等，贷方不是“收入及销项税额”则加上，如果：贷应收帐款、应收票据、预收帐款等，借方不是“现金类”科目，则减去。 ※①与收回坏帐无关 ②客户用商品抵债的进项税不在此反映。 2、收到的税费返还=返还的（增值税+消费费+营业税+关税+所得税+教育费附加）等 3、收到的其他与经营活动有关的现金 =除上述经营活动以外的其他经营活动有关的现金 ※4、购买商品、接受劳务支付的现金 =[主营业务成本（或其他支出支出） <即：存货本期贷方发生额-库存商品改变途减少数> +存货期末价值-存货期初价值）] +应交税金（应交增值税-进项税额） +（应付帐款期初数-应付帐款期末数） +（应付票据期初数-应付票据期末数） +（预付帐款期末数-预付帐款期初数） +库存商品改变用途价值（如工程领用） +库存商品盘亏损失 -当期列入生产成本、制造费用的工资及福利费 -当期列入生产成本、制造费用的折旧费和摊销的大修理费 -库存商品增加额中包含的分配进入的制造费用、生产工人工资 ±特殊调整事项 特殊调整事项的处理，如果借：应付帐款、应付票据、预付帐款等（存贷类），贷方不是“现金类”科目，则减去，如果贷：应付帐款数、应付票据、预付帐款等，借方不是“销售成本或进项税”科目，则加上。 5、支付给职工及为职工支付的现金 =生产成本、制造费用、管理费用的工资，福利费 +（应付工资期初数-期末数）+（应付福利费期初数-期末数） 附：当存在“在建工程”人员的工资、福利费时，注意期初、期末及计提数中是否包含“在建工程”的情况，按下式计算考虑计算关系。 本期支付给职工及为职工支付的工资 =（期初总额-包含的在建工程期初数） +（计提总额-包含的在建工程计提数） -（期末总额-包含的在建工程期末数） 当题目只给出本期列入生产成本的工资及福利，期初无在建工程的工资及福利时，公式为： 生产成本、制造费用、管理费用的工资、福利费 +（应付工资、应福利费期初数-期末数） -（应付工资及福利费在建工程期初数-应付工资及福利费中在建工程期末数） ※6、支付的各项税费（不包括耕地占用税及退回的增值税所得税） =所得税+主营业务税金及附加 +应交税金（增值税-已交税金） +消费费+营业税 +关税+土地增值税+房产税+车船使用税+印花税 +教育费附加+矿产资源补偿费 ※7、支付的其他与经营活动有关的现金 =剔除各项因素后的费用+罚款支出+保险费等 （二）投资活动产生的现金流量 ※8、收回投资所收到的现金（不包括长期债权投资收回的利息） =短期投资收回的本金及收益(出售、(广告内容,已被删除)、到期收回) +长期股权投资收回的本金及收益(出售、(广告内容,已被删除)、到期收回) +长期债券投资收到的本金 ※9、取得投资收益收到的现金 =长期股权投资及长期债券投资收到的现金股利及利息 ※10、处置固定资产无形资产和其他长期资产收到的现金 =收到的现金-相关费用的净额 （包括灾害造成固定资产及长期资产损失收到的保险赔偿） （如为负数，在支付的其他与投资活动有关的现金项目反映） 11、收到的其他与投资活动有关的现金=收到购买股票和债券时支付的已宣告但尚未领取的股利和已到付息期但尚未领取的债券利息及上述投资活动项目以外的其他与投资活动有关的现金流入 ※12、购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金=按实际办理该项事项支付的现金 （不包括固定资产借款利息资本化及融资租赁租赁费，其在筹资活动中反映） ※13、投资所支付的现金 =本期（短期股票投资+短期债券投资+长期股权投资+长期债券投资）及手续费、佣金 14、支付的其他与投资活动有关的现金 =购买时已宣告而尚未领取的现金股利 +购买时已到付息期但尚未领取的债券利息及其他与投资活动有关的现金流出 （三）筹资活动产生的现金流量 ※15、吸收投资所收到的现金=发行股票债券收到的现金 -支付的佣金等发行费用 不能减去支付的审计、咨询费用，其在“支付的其他与筹资活动有关的现金”中反映。 ※16、借款所收到的现金=短期借款+长期借款收到的现金 ※17、收到的其他与筹资活动有关的现金 =除上述各项筹资活动以外的其他与筹资活动相关的现 （如现金捐赠） ※18、偿还债务所支付的现金=偿还借款本金+债券本金 ※19、分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 =支付的（现金股利+利润+借款利息+债券利息） 20、支付其他与筹资活动有关现金 =除上述筹资活动支付的现金以外的与筹资活动有关的现金 流出（如捐赠现金支出、融资租赁租赁费）

????：回复王雁鸣老师 老师，我们的账没有这么复杂，没有交税金，也没有对公账户，就是现金账，从5月的单据错了一笔，7月单据错了一笔，8月的单据有一笔计入7月了，我把他踢出来，因为是兼职，每个月单据都是出纳收入和支出汇总给我结出余额，然后昨天我去拿8月的账我登记的结余数金额和我账就是错的这三笔数，

王雁鸣老师：回复????您好，哦，查到了错了，再调整过来即可。

????：回复王雁鸣老师 但是出纳不承认呀，他非说他手里现金少了3800

王雁鸣老师：回复????您好，那需要汇报给老板处理了。因为您和出纳已经解决不了问题了。

????：回复王雁鸣老师 老板说拿凭证和现金日记账对，但我不知道出纳登没有登记？

王雁鸣老师：回复????您好，先核对之后，再把实际情况汇报给老板

未来会更好：回复蒋飞老师 嗯嗯，不是出库单给会计，出纳只管收钱？不核对？

蒋飞老师：回复未来会更好核对相符后，出库单给会计做账，钱出纳保存

未来会更好：回复蒋飞老师 我们出纳只管收款不看出库单也不管卖什么书

蒋飞老师：回复未来会更好你好！ 最好核对一下

未来会更好：回复蒋飞老师 流程是不该出纳先核对？

蒋飞老师：回复未来会更好你好！ 核对，才能知道该收多少

上若水：回复暖暖老师 老师，我接的时候也没点呀，如果接手会计不需要点，我不用主动要求点吧？

暖暖老师：回复上若水嗯那是他的事情，实际需要的

上若水：回复暖暖老师 好的，谢谢老师

暖暖老师：回复上若水不客气麻烦给予五星好评

哈你：回复邹老师 我是会计兼职出纳，现在把出纳的活交接出去，那盘点人应该是我还是他

哈你：回复邹老师 还有老师，库存现金盘点表的张数和金额是大写还是小写

邹老师：回复哈你盘点人是他 张数小写，金额前面加上人民币符号小写

Eva：回复老江老师 嗯嗯

老江老师：回复Eva还是仔细检查一下吧

四叶草：回复暖暖老师 老师，有一笔帐会计做的是冲帐，出纳也须要补这笔帐的单据吗？

暖暖老师：回复四叶草是的，需要补得，否则对账数字不一致

仝仝：回复小云老师 按实际情况做期初，那19年期初与上年期末数不一致，年终做决算会有什么影响？

小云老师：回复仝仝如果被问需要跟专管员说明情况

程思：回复袁老师 出纳不能将押金列入现金日记帐收入吧？

袁老师：回复程思可以的