时间倒流：回复郑裕期 下月提折旧怎么计算？

郑裕期：回复时间倒流（入账价值-净残值）/折旧年限

xueli：回复凡凡老师 好像是说不超5000可以直接入管理费用？

凡凡老师：回复xueli你好，对于单价多少钱的商品入固定资产是，各个单位有自己的规定，自行决定的哟。

lingial：回复张艳老师 增值税减免税款在借方也是是直接减吗

张艳老师：回复lingial是的，减免税款在借方，表示减少。

lingial：回复张艳老师 谢谢老师

lingial：回复张艳老师 购税控盘时，借：管理费用贷：库存现金<br>需要交增值税825.24，现用480抵扣，剩余345.24用银行交了请问怎么做会计分录

张艳老师：回复lingial您要把本期进项税额和销项税额的数字告诉老师一下，或我给您一个整体分录，您对应科目填进数字就可以了 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（减免税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款

lingial：回复张艳老师 老师我们是小规模的

张艳老师：回复lingial这样的话 借：应交税费--应交增值税 345.24 贷：银行存款 345.24 全额抵减增值税的480在借方，本期确认的增值税825.24在贷方，正负相抵后，就剩下贷方的345.24了

lingial：回复张艳老师 需交销项税额825.24,其中480元减免税做了抵扣，剩余345.24用银行存款交的

张艳老师：回复lingial是的，是这样理解的。

lingial：回复张艳老师 借：应交税费--应交增值税825.24<br>应交税费--应交增值税(减免税）480<br>贷：银行存款345.24

lingial：回复张艳老师 可以像上面那样写分录吗

张艳老师：回复lingial不是这样写的 您全额抵减增值税时，会有这个分录 借：应交税费——应交增值税 480 贷：管理费用 480 您平时确认收入时，会有贷方的应交税费——应交增值税 825.24 这样应交税费——应交增值税科目的余额就是825.24-480=325.24 您缴纳增值税时，直接做 借：应交税费--应交增值税 345.24 贷：银行存款 345.24

雨晴：回复邹老师 我们电子设备里有上年结转的数据，这是接手这家公司前录入的并没有这批设备。我们接手后新买的电脑，计入电子设备，现在累计折旧数值大于转卖的钱了，营业外收支就成负数了，这种情况怎么做

邹老师：回复雨晴借；固定资产清理 贷；营业外收入

向阳开放：回复邹老师 @邹老师:管理费用-招待费吧？老师

邹老师：回复向阳开放你好，送人通常是计入销售费用核算的

向阳开放：回复邹老师 @邹老师:为什么不是招待费呢？老师

邹老师：回复向阳开放你好，这个不是因为招待所发生的支出

向阳开放：回复邹老师 @邹老师:我们公司还没有承接业务

邹老师：回复向阳开放你好，没有收入可以计入开办费明细核算

琼琚：回复庄老师 费用还有买的U盘和移动硬盘等。都记入固定资产吗

庄老师：回复琼琚费用还有买的U盘计入管理费用，移动硬盘都记入固定资产

优雅的柚子：回复辜老师 不减残值吗

辜老师：回复优雅的柚子可以考虑残值，要看公司确定残值率多少

X：回复文老师 就是他先给我运费，然后我来支付这个运费

文老师：回复X您好，收到运费到时候，借 银行存款 贷 其他应付款

X：回复文老师 好的，还有一种情况就是我们卖化妆品，会员充值钱，然后等会员买的时候这个快递费从他充值的钱里扣，这一个完整的分录怎么做

文老师：回复X快递费也是对方自己承担是吗？快递公司给他开发票，对吗？

X：回复文老师 快递公司给我们开发票，会员预先支付了快递费

X：回复文老师 现在是这样会员先给了快递费，发货的时候由员工垫付，最后公司银行转账给员工

文老师：回复X哦，那这样的话，您收款的时候是借银行存款贷预收账款，以后实际发货的时候，您借预收账款（货款和运费）贷主营业务收入（也是货款和运费合计）应交税费，员工支付运费，借销售费用-运费贷其他应付款，给员工报销，借其他应付款贷银行存款

快乐小主：回复许老师 老师我们买了椅子 然后再送给房东，算视同销售吗

许老师：回复快乐小主这个的话    是算的哦

池筱塘：回复宋艳萍老师 那我如果有入库和出库呢

宋艳萍老师：回复池筱塘您好：如果有入库，就直接购买入库时做：借方:周转材料-低值易耗品(入库) 贷方:现金 等出库时再转到制造费用上。

李华：回复彩丽老师 航天开具专票的话，抵扣时还用在增值税认证平台上认证吗？

彩丽老师：回复李华抵扣时不需要认证发票