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计提风险准备金会计分录
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种老师
职称：中级会计师,税务师,经济师,审计师,注册会计师
4.90
解题: 0.22w
引用 @ 完美的钢笔 发表的提问：
提取备用金，怎么做预算会计分录
借 资金结存-库存现金 贷 资金结存-银行存款
211楼
2023-09-12 18:22:29
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
会计事务所注销,以前年提的职业风险金(已交所得税)怎么处理,分录是怎样
 你好；     你看下当时计提是怎么做的 ？    
212楼
2023-09-12 18:32:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 看到希望 发表的提问：
如果计提完事业发展基金和执业风险基金，如果领用这笔基金需要如何做分录啊？
借：其他应付款，贷：银行存款
213楼
2023-09-13 16:53:53
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看到希望：回复袁老师 领用这笔基金凭证后需要付什么手续？
2023-09-13 17:11:46
袁老师：回复看到希望发票
2023-09-13 17:22:07
看到希望：回复袁老师 计提的事业发展基金和执业发展基金没有领用，是不是一定要冲红回去？一直放在帐上备用可以吗？
2023-09-13 17:44:30
袁老师：回复看到希望年末冲，下年重新计提吧
2023-09-13 18:12:00
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 开心就好 发表的提问：
计提社会保险费、公积金会计分录怎么做？
您好： 支付公积金 借：其他应付款－公积金 19316.16 贷：银行存款 19316.16 计提公积金： 借：管理费用－公积金 13230 应付职工薪酬－公积金 6086.16 贷：其他应付款－社保 19316.16
214楼
2023-09-13 17:20:39
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丁老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 小草 发表的提问：
今年计提坏账准备的会计分录是不是借记资产减值损失 贷坏账准备？
你好，嗯嗯！是的呢
215楼
2023-09-13 17:48:40
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 学堂用户by5ddq 发表的提问：
从银行提取现金 8万元准备发工资和奖金 用会计分录编制
借库存现金，贷银行存款。
216楼
2023-09-13 18:17:26
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 17.1w
引用 @ 犹豫的眼神 发表的提问：
甲公司应收乙公司销贷款100万 甲计提坏账准备10万 公允价值95万 乙公司用其拥有的交易性金融资产 94万元偿还该项债券 那甲乙双方会计分录咋写呀老师
借：交易性金融资产 94        坏账准备10 贷：应收账款 100       资产减值损失4 借：应付账款 100 贷：交易性金融资产 94      营业外收入6
217楼
2023-09-13 18:32:59
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郑裕期
职称：注册会计师
4.99
解题: 0.2w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师能帮解答下吗 ？ 要求： 1.计算各年应计提的存货跌价准备 2.编制相应的会计分录
1、年末存货账面价值=863000-4210=858790 应计提减值=858790-857220=1570 借：资产减值损失 1570 贷：存货跌价准备 1570 2、应计提减值=629000-624040=4960 借：资产减值损失 4960 贷：存货跌价准备 4960 3、存货成本小于可变现净值，无需计提减值准备。
218楼
2023-09-19 17:16:43
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 1990韩 发表的提问：
缴纳五险一金会计分录怎么做？扣除个人保险分录？计提工资？
借费用 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷银行存款 个税 其他应付款 借费用 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 其他应付款 贷银行存款
219楼
2023-09-19 17:37:11
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1990韩：回复小惑老师 公司先交了6个月社保，每月从工资里扣，交了1.6月保险，社保从发4月份公司时开始扣。那我付保险时，借管理费用保险个人加公司，贷银行，在4月份公司计提时借管理费用工资，管理费用社保个人，贷应付职工工资，应付职工社保个人，发放工资时，借应付职工工资，应付职工社保个人，贷其他应付款个人社保，银行存款可以吗
2023-09-19 18:06:09
小惑老师：回复1990韩在4月份公司计提时借管理费用工资，管理费用社保个人，贷应付职工工资 你是计提4月份的，那你的工资是怎么做的
2023-09-19 18:22:22
1990韩：回复小惑老师 还没做呢，5月份发4月份工资
2023-09-19 18:43:01
小惑老师：回复1990韩那你4月份要做计提分录 计提时借管理费用工资，管理费用社保个人，贷应付职工工资 这里个人的部分不计入管理费用，计入其他应收款
2023-09-19 19:07:45
1990韩：回复小惑老师 那我现在付保险就是借管理费用社保公司和个人，贷银行存款，计提公司时，借管理费用工资，管理费用社保个人，贷应付薪酬工资，应付薪酬保险个人。发工资时借应付职工薪酬工资，应付职工保险个人，贷其他应付个人保险银行存款，对吗
2023-09-19 19:33:34
小惑老师：回复1990韩计提工资 借费用 贷应付职工薪酬 发放工资 借应付职工薪酬 贷银行存款 个税 其他应付款 计提社保公司部分 借费用 贷应付职工薪酬 支付社保 借应付职工薪酬 其他应付款 贷银行存款 你按照我写的分录做账
2023-09-19 19:45:37
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 任阳 发表的提问：
计提工会筹备金怎么做会计分录
　新的 　　职工经费不在计提 直接列支 　　借;管理费用-职工教育经费（要计提见下面工会分录） 　　贷;银行存款 　　工会经费现在有的计提 有的不计提 　　借;管理费用 　　贷;应付职工薪酬-工会经费 　　借：应付职工薪酬-工会经费 　　贷：银行存款 　　直接支付 　　借：管理费用-工会经费 　　贷;银行存款
220楼
2023-09-19 17:50:18
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任阳：回复田老师 老师我们是交税要交的 工会筹备金、 是按照工资的2%计提么，我们上个月总共发了9810，是要交196.2元么？ 怎么做会计分录
2023-09-19 18:30:27
田老师：回复任阳是按照工资的2%计提。借；管理费用-工会经费196.2 贷；其他应付款-工会经费196.2 按比例上交时 借：其他应付款-工会经费 贷银行
2023-09-19 18:46:43
田老师：回复任阳1、工会经费按实工资总额的2%计提； 2、成立工会组织的，按工会经费按40%上缴上级工会组织。未成立工会组织的，工会经费按全额上缴上级工会组织。 3、用于职工福利、文化教育、组织活动等。
2023-09-19 19:10:20
任阳：回复田老师 老师，我们公司没有成立工会，还要交工会筹备金么？
2023-09-19 19:21:40
田老师：回复任阳要
2023-09-19 19:51:15
任阳：回复田老师 好的，谢谢老师
2023-09-19 20:05:44
田老师：回复任阳不客气，
2023-09-19 20:32:46
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.83w
引用 @ 老实的水蜜桃 发表的提问：
应收账款今年还应计提坏账准备9000,其他应收款今年还应计提坏账准备1000,(上年末应收账款计提坏账准备5000,其他应收款未计提坏账准备)会计分录怎么写
您好，借信用减值损失10000贷应收账款坏账准备9000其他应收款坏账准备1000
221楼
2023-09-19 18:01:06
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 看到希望 发表的提问：
请律师事务所的事业发展基金和执业风险基金是按照税后年收入提还是年利润提？分别计提率是多少？计提事业发展基金和执业风险基金的分录如何做
按利润计提，各省木有具体固定规定，有指导比例，很多提10%
222楼
2023-09-19 18:20:58
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看到希望：回复袁老师 事业发展基金和职业风险基金都是按利润的10%计提吗？
2023-09-19 19:01:34
袁老师：回复看到希望事业基金10%，执业基金2%-3%
2023-09-19 19:26:33
看到希望：回复袁老师 这二个分录分别怎么做呀？谢谢老师
2023-09-19 19:45:03
袁老师：回复看到希望借：利润分配，贷：其他应付款
2023-09-19 20:07:41
看到希望：回复袁老师 事业发展基金和执业风险基金都是这个分录？
2023-09-19 20:33:13
袁老师：回复看到希望是的，后面挂二级明细，事业发展基金，执业风险基金
2023-09-19 21:02:56
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.53w
引用 @ 熏衣草 发表的提问：
老师，我们公司是市政服务公司上面包括物业，拆除等项目，涉及了安全风险，可以计提风险责任准备金做为税前扣除吗？
你好，不超过当年年末担保责任余额1％的比例计提担保赔偿准备，并允许在企业所得税税前扣除。
223楼
2023-09-20 17:00:44
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熏衣草：回复朴老师 这是针对融资担保公司达
2023-09-20 17:44:45
朴老师：回复熏衣草融资担保公司的也是有比例的
2023-09-20 18:14:15
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.4w
引用 @ yunangela 晓 发表的提问：
年末要计提存货跌价及坏帐准备吗？如何计提？会计分录如何？
您好，如果有减值才计提
224楼
2023-09-20 17:24:59
全部回复
暖暖老师：回复yunangela 晓借：资产减值损失 贷……存货跌价准备
2023-09-20 17:43:18
暖暖老师：回复yunangela 晓借：资产减值损失 贷：坏账准备
2023-09-20 18:13:12
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 付云 发表的提问：
确定收不回的坏账怎么做分录，之前没有做过计提坏账准备！
学员你好，先计入信用减值损失，计提坏账，在冲销
225楼
2023-09-20 17:52:37
全部回复
付云：回复悠然老师01 冲销是做进管理费用吗
2023-09-20 18:11:29
悠然老师01：回复付云有信用减值损失的话计入信用减值损失，没有计入管理费用
2023-09-20 18:34:47
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