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计提风险准备金会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 辛勤的劳动 发表的提问：
贷款公司，现在有没有 利润分配-提取一般风险准备，一般风险准备这个科目了？
你好，需要按规定提取风险准备的
91楼
2023-07-05 20:41:59
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.66w
引用 @ 能吃八碗饭 发表的提问：
（1)甲公司2018年开始计提坏账准备，2018年年末计提坏账准备10000元。 （2)2019年实际发生坏账15000元。 （3)2019年已经确认坏账又收回3000元。 （4)2019年年末，经测算“坏账准备”账户余额应为7000元。 （5)如果2019年实际发生坏账6000,收回已核销坏账4000元。 要求：编制（1)－（3)相关会计分录. （4）、（5）先计算，再编制年末计提坏账准备的会计分录。
你好，学员，具体哪里不清楚的
92楼
2023-07-06 20:13:41
全部回复
小梁老师
职称：初级会计师,注册会计师,税务师
4.95
解题: 0.04w
引用 @ K14613731659083 发表的提问：
请问计提医疗风险会计分录怎么做？医疗行业
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
93楼
2023-07-06 20:20:59
全部回复
小梁老师：回复K14613731659083亲爱的学员您好~ 计提时的分录是： 借：管理费用-职业风险基金 贷：职业风险基金 支付时的分录是： 借：职业风险基金 贷：银行存款-**行 祝您生活愉快，期待您的评价~
2023-07-06 21:13:33
小梁老师：回复K14613731659083同学期待您的评价~
2023-07-06 21:42:09
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 东南西北 发表的提问：
老师请问一下，计提应收账款的坏账准备，怎么写会计分录 ，计提存货跌价准备又怎么写会计分录
同学你好，计提坏账准备，借：作用减值损失，贷：坏账准备。计提存货跌价准备，借：资产减值损失，贷：存货跌价准备。
94楼
2023-07-06 20:42:00
全部回复
东南西北：回复王雁鸣老师 我也是这样做的，但是资产负债表不平，就是负责和所有者权益少了，计提坏账准备和存货减值准备的数
2023-07-06 21:18:57
王雁鸣老师：回复东南西北同学你好，那是因为你计提后，没有结转损益的原因，或者你的报表没有包括未过账的凭证的原因。
2023-07-06 21:30:33
东南西北：回复王雁鸣老师 结转损益了的在贷方
2023-07-06 21:41:33
王雁鸣老师：回复东南西北同学你好，那有可能是资产负债表设置取数公式，没有包括损益类科目。
2023-07-06 21:52:58
东南西北：回复王雁鸣老师 那这种怎么解决老师
2023-07-06 22:10:48
王雁鸣老师：回复东南西北同学你好，这种情况的话，需要设置资产负债表的取数公式。
2023-07-06 22:26:11
东南西北：回复王雁鸣老师 怎么设置取数公式
2023-07-06 22:40:58
王雁鸣老师：回复东南西北同学你好，贵公司使用的是什么财务软件呢，建议直接咨询财务软件供应商的客服人员解决。
2023-07-06 22:53:40
东南西北：回复王雁鸣老师 用友畅捷通
2023-07-06 23:18:58
王雁鸣老师：回复东南西北同学你好，这个用友的话，建议咨询用友客服人员来设置取数公式吧，我平时使用的是金蝶，不好意思了。
2023-07-06 23:39:34
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 样儿 发表的提问：
社会保险标准的会计分录，从计提到缴纳
参考按下面图的分录做账就可以
95楼
2023-07-10 19:30:13
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.55w
引用 @ 调皮的毛豆 发表的提问：
公司2✖️17年末时，应收账款余额为100万元，每年按百分之3计提坏账准备金，本年应计提坏账准备金的会计分录。2✖️18年末时应收账款账户余额为90万元，本年计提坏账准备金的会计分录
1. 期末计提坏账准备 ①计提、补提坏账准备： 借：资产减值损失 贷：坏账准备 ②冲减（转回多提）坏账准备 借：坏账准备 贷：资产减值损失 2. 应收款项作坏账转销（确认坏账损失） 借：坏账准备 贷：应收账款 3. 已确认的坏账又收回 ①转回已确认的坏账 借：应收账款 贷：坏账准备 ②收回款项 借：银行存款 贷：应收账款
96楼
2023-07-10 19:46:02
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 钱钱 发表的提问：
没有在当年度计提坏帐准备，现已经确认坏帐金额，求坏帐准备会计分录
借：以前年度损益调整贷：坏账准备
97楼
2023-07-10 19:56:42
全部回复
钱钱：回复袁老师 老师，以前年度损益调整是什么类科目，具体应该放在科目余额表哪一类中，谢谢！
2023-07-10 20:25:05
袁老师：回复钱钱结转到未分配利润科目里面去的
2023-07-10 20:38:08
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.83w
引用 @ 雨婷 发表的提问：
坏账准备计提会计分录！
您好，借信用减值损失，贷坏账准备
98楼
2023-07-10 20:14:40
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小楼 发表的提问：
收出口退风险金怎么做会计分录
你好，如果以后要付出去的，可以走其他应付款
99楼
2023-07-10 20:32:59
全部回复
小楼：回复紫藤老师 什么情况下收回，还可以记入什么科目？
2023-07-10 21:00:13
紫藤老师：回复小楼如果以后不要付出去的，可以走营业外收入
2023-07-10 21:13:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 陆 发表的提问：
您好，如果半年末没有计提，今年应计提19664.88*0.05-995.91=-12.67 应冲回12.67元坏账准备 老师，那会计分录怎么填
你好，冲回坏账这样做分录 借；坏账准备12.67，贷；信用减值损失12.67
100楼
2023-07-11 19:24:44
全部回复
陆：回复邹老师 我需要冲销268.79，在冲销12.67吗
2023-07-11 19:40:35
邹老师：回复陆你好，我根据你这个描述（今年应计提19664.88*0.05-995.91=-12.67），只需要做计提坏账准备的相反分录，金额12.67就是了 借；坏账准备12.67，贷；信用减值损失12.67
2023-07-11 19:51:03
陆：回复邹老师 老师 坏账准备科目到19年12月末计提是19664.88*5%，我应该是冲减995.91➕268.79吧
2023-07-11 20:14:57
邹老师：回复陆你好，你这个到底是需要补计提，还是需要冲销多计提的？
2023-07-11 20:26:06
陆：回复邹老师 冲销
2023-07-11 20:54:16
邹老师：回复陆你好，冲销多计提的坏账就是这个分录 借；坏账准备12.67，贷；信用减值损失12.67
2023-07-11 21:20:23
陆：回复邹老师 老师，2018年12月，其他应收款的期末余额是19918.2元，未计提坏账准备，审计在2019年调整了，计提年度损益坏账准备995.91元。2019年6月，其他应收款期末余额是25294，计提坏账准备是（25294➖19918.2）✖️0.05=268.79。2019年12月其他应收款期末余额是19664.88，我根据前两次，怎么计提？
2023-07-11 21:30:41
邹老师：回复陆你好 2019年6月，计提坏账准备268.79，借；信用减值损失268.79，贷；坏账准备 268.79 2019年12月份，冲销多计提，借；坏账准备，贷；信用减值损失，金额=（25294—19664.88）*5%
2023-07-11 21:47:18
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ AA会计学堂-希老师 发表的提问：
我想问一下，计提的坏账准备怎么做会计分录
您好 借：资产减值损失 贷：坏账准备
101楼
2023-07-11 19:34:43
全部回复
桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 叶子 发表的提问：
计提坏账准备的会计分录是什么？
借资产减值损失 贷坏账准备
102楼
2023-07-11 20:00:18
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 累了倦了懂了 发表的提问：
小额信贷计提的贷款损失准备金的会计分录怎么做？
你好， 小额贷款公司怎么计提贷款损失准备，按照期末贷款余额计提。 借：资产减值损失 贷：贷款损失准备
103楼
2023-07-11 20:06:10
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 夭夭 发表的提问：
公司准备贷款200万，双方协商把报表调好看点。。。想问一下老师，这种会计有什么责任、风险
同学您好，有其同骗贷风 险
104楼
2023-07-11 20:32:59
全部回复
夭夭：回复易 老师 咋办呢！银行那边叫我做好看点。。。如果按时还了是不是不会有纠纷…
2023-07-11 20:48:25
易 老师：回复夭夭是的是的，就是这样的
2023-07-11 21:16:35
夭夭：回复易 老师 会有其他第三方检查这些贷款资料吗
2023-07-11 21:45:45
易 老师：回复夭夭一般不会除非有举报
2023-07-11 22:05:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 九九 发表的提问：
公司年度坏账准备计提表怎么做？会计分录怎么处理？
你好，这个表格是自制的，没有统一格式 借；资产减值损失 贷；坏账准备
105楼
2023-07-12 20:00:31
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