小不懂：回复邹老师 老师，入管理费用和应付账款的哪个明细呢？

邹老师：回复小不懂你好，是应付职工薪酬，而不是应付账款 需要根据员工所在岗位确定计入制造费用，管理费用或销售费用的工资

小不懂：回复邹老师 老师，我的意思是问入管理费用——工资薪酬还是管理费用—福利费

邹老师：回复小不懂你好，是工资薪酬明细

Cherie：回复邹老师 可以并入年终奖做一次性奖金计税吗

邹老师：回复Cherie你好，不可以，这个不属于全年一次性奖金所得

Cherie：回复邹老师 但是当月工资已经发了，个税也计提了，这部份又走的现金，可以在下个月算工资的时候加进去吗

邹老师：回复Cherie你好，需要根据这个优秀员工奖所属月份并入当月工资计算个人所得税才是的

Cherie：回复邹老师 那按所得月份的话，假设工资是15号发的，个税已经计算并扣了，优秀员工奖是25号发的，要怎么计算呢

邹老师：回复Cherie你好，那需要做之前月份工资薪金的更正申报，补交差额税款

曙光：回复宸宸老师 不需要发票的吧？ 而且是17、18年的优秀员工奖金，能直接做到本期费用吗？

宸宸老师：回复曙光您好，不需要发票的。如果是在19年的时候才做的奖励的，可以直接入本期费用

曙光：回复宸宸老师 18年的奖励是19年发的，可以直接做本期费用？ 17年的奖励是18年发的，但是一直都没做费用，可以直接做本期的费用吗？

宸宸老师：回复曙光您好，18年的可以在19年做费用。 17年的还放在19年就说不过了，需要用“以前年度损益调整”调整

微笑的香菇：回复小云老师 是这样的，1月份的时候，发了几个员工的优秀员工奖，总共5个人，其中两个各1000元现金，另外3个600元，这个分录怎么做呢？申报1月份个税的时候，我没有申报这个奖金

小云老师：回复微笑的香菇借:管理费用等 贷:应付职工薪酬，要申报的，这个要并入工资交个税

微笑的香菇：回复小云老师 我1月份没有申报，现在怎么办？

小云老师：回复微笑的香菇更正申报或者做到二月

微笑的香菇：回复小云老师 个税现在还能更正申报吗？

微笑的香菇：回复小云老师 如果做到二月，怎么做呢？

微笑的香菇：回复小云老师 才接触这一块，很多地方都不懂，麻烦老师了

微笑的香菇：回复小云老师 另外还有一个问题，年会期间做游戏，发了5000的红包，每个人零零散散有个几十块钱，这期间不光是本公司人员，还有其他集团的人，这个费用是做在哪里面呢？

小云老师：回复微笑的香菇就直接做前面给你那个分录到二月，然后加进工资申报

小云老师：回复微笑的香菇也是管理费用。

微笑的香菇：回复小云老师 借：管理费用-福利费-奖金3800 贷：应付职工薪酬-福利费3800 然后申报的时候加上2月份的工资申报？

微笑的香菇：回复小云老师 年会期间的5000，这个怎么申报，那么多人，还有些不是本公司员工，不合理啊

小云老师：回复微笑的香菇1.是的 2.没有不合理，不是你公司的你可以不申报，但这部分也不能在企业所得税前扣除

微笑的香菇：回复小云老师 这5000可以做到业务招待费里面不？是开年会的时候，吃饭、做游戏一起的

微笑的香菇：回复小云老师 而且分不清楚谁拿了多少钱，这个也分不清楚啊

小云老师：回复微笑的香菇也可以的，不过招待费所得税前只能扣除60%，而且要有发票

微笑的香菇：回复小云老师 没有发票，这个怎么弄啊？就是公司年会费用

微笑的香菇：回复小云老师 有没有更好的办法，没有发票，有年会的相关文件，照片等作为证据

小云老师：回复微笑的香菇没有，税局只看发票

微笑的香菇：回复小云老师 能不能补一张发票？

微笑的香菇：回复小云老师 如果没有发票，只能做进福利费里面，然后加上工资来缴纳个税，是吧？

小云老师：回复微笑的香菇是的，只认可发票？

妍婧：回复玲老师 入应付职工薪酬—奖金还是职工福利费？

妍婧：回复玲老师 我知道了计入福利费，因为那500元没有报个税的

玲老师：回复妍婧明细记奖金，奖金和福利费都需要申报个人所得税的合并到工资里一起申报个人所得税

玲老师：回复M一般系统不应该说具备什么性质，您补充一下。

玲老师：回复M系统一般不会说具备什么素质。

M：回复玲老师 那会计信息化呢

玲老师：回复M会计信息化是会计与信息技术的结合。是信息社会对企业财务信息管理提出的一个新要求，是企业会计顺应信息化浪潮所做出的必要举措。它是网络环境下企业领导者获取信息的主要渠道，有助于增强企业的竞争力，解决会计电算化存在的孤岛现象，提高会计管理决策能力和企业管理水平。纵观20多年来中国会计信息化的发展，虽然信息系统的功能不断增强，应用也越来越普及，尤其是大、中型企业已程度不同地实现了会计信息化，应用了核算型会计软件，但从总体来看，中国会计信息化还处在发展过程中，存在着诸多亟待解决的问题。 特征 折叠普遍性 折叠集成性 会计信息化将对传统会计组织和业务处理流程进行重整，以支持虚拟企业、数据银行等新的组织形式和管理模式。这一过程的出发点和终结点就是实现信息的集成化。信息集成包括三个层面:一是在会计领域实现信息集成，即实现财务会计和管理会计会计信息化之间的信息集成，协调和解决会计信息真实性和相关性的矛盾;二是在企业组织内部实现财务和业务的一体化，即集成财务信息和业务息，在两者之间实现无缝联结，使财务信息和业务信息能够做到你中有我，我中有你;三是建立企业组织与外部利害关系人(客户、供应商、银行、税务、财政、审计等)的信息网络.实现企业组织内外信息系统的集成。信息集成的结果是信息共享。企业组织内外与企业组织有关的所有原始数据只要一次输入，就能做到分次利用或多次利用。既减少了数据输入的工作量，又实现了数据的一致性，还保证了数据的共享性。建立在会计信息化基础上的21世纪会计信息系统是与企业组织内外信息系统有机整台的、高度数字化、多元化、实时化、个性化、动态化的信息系统，它具有极强的适应力。 折叠动态性 动态性，又名实时性或同步性。会计信息化在时间上的动态性表现为:首先，会计数据的采集是动态的。无论是企业组织部的数据(例如发票、订单)，还是企业组织内部的数据(例如入库单、产量记录)。也无论是局域数据.还是广域数据，一旦发生，都将存入相应的服务器，并及时送到会计信息系统中等待处理。其次，会计数据的处理是实时的。在会计信息系统中，会计数据一经输入系统，就会立即触发相应的处理模块。对数据进行分类、计算、汇总、更新、分析等一系列操作，以保证信息动态地反映企业组织的财务状况和经营成果。第三，会计数据采集和处理的实时化、动态化。使得会计信息的发布、传输和利用能够实时化、动态化，会计信息的使用者也就能够及时地做出管理决策。 折叠渐进性 现代信息技术对会计模式重构具有主观能动性。但是，这种能动性的体现是一个渐进的过程。具体应分三步走:第一步。以信息技术去适应传统会计模式，即建立核算型会计信息系统，实现会计核算的信息化:第二步。现代信息技术与传统会计模式相互适应。表现为:传统会计模式为适应现代信息技术而对会计理论、方法作局部的小修小改;扩大所用技术的范围(从计算机到网络)及所用技术的运用范围(从核算到管理)，实现会计管理的信息化。第三步，以现代信息技术去重构传统会计模式，以形成现代会计信息系统，实现包括会计核算信息化、会计管理信息化和会计决策支持信息化在内的会计信息化。 [2]

M：回复玲老师 老师我还有一个问题 现金管理中要考虑流动性与收益性 怎么才能更好的把握这两点

玲老师：回复M 同学你好： 和第一个提问不相关的问题请重新提问，学堂规定是一事一问。谢谢您的配合。

勿念：回复邹老师 是外购的产品。

邹老师：回复勿念你好 借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—工资 借：应付职工薪酬—工资 ，     贷：银行存款等科目  

勿念：回复邹老师 进福利费可以吗？

邹老师：回复勿念你好，这个不是福利性质，本质是工资。

A会计学堂辅导答疑老师-夏老师：回复小洪老师 内，可以直接计入制造费用-福利费吗

小洪老师：回复A会计学堂辅导答疑老师-夏老师奖金属于工资薪金，不能计入福利费

A会计学堂辅导答疑老师-夏老师：回复小洪老师 如果出去聚餐，有管理部门人员有车间人员，怎么做账

小洪老师：回复A会计学堂辅导答疑老师-夏老师你好，这个计入管理费用-福利费，借管理费用，贷银行存款

A会计学堂辅导答疑老师-夏老师：回复小洪老师 食堂买菜怎么做账，员工吃饭不收费

小洪老师：回复A会计学堂辅导答疑老师-夏老师你好，这个招待费，借管理费用-招待费，贷银行存款

A会计学堂辅导答疑老师-夏老师：回复小洪老师 过年红包直接计入管理费用吗，类似这样的业务，有的说分摊到管理和制造，有的说直接入管理，分不清

小洪老师：回复A会计学堂辅导答疑老师-夏老师你好，只有和生产有关的工资和奖金才可以计入成本，其余的聚餐，吃饭都计入管理费用，一般是管理费用，不是销售发生的

A会计学堂辅导答疑老师-夏老师：回复小洪老师 食堂买菜是分摊到管理费用和制造费用，还是直接入管理费用

小洪老师：回复A会计学堂辅导答疑老师-夏老师你好，这个直接计入管理费用，谁跟你说的制造费用

A会计学堂辅导答疑老师-夏老师：回复小洪老师 食堂用餐每天都有的，可以入福利费吗

小洪老师：回复A会计学堂辅导答疑老师-夏老师你好，只要你的管理费用是正确的，明细科目可以入福利费

A会计学堂辅导答疑老师-夏老师：回复小洪老师 好的谢谢

小洪老师：回复A会计学堂辅导答疑老师-夏老师好的，同学不用客气。

 Nov.：回复meizi老师 是销售费用下，还是管理费用

meizi老师：回复 Nov.你好 计入销售费用核算即可

 Nov.：回复meizi老师 年底汇算清缴的话，是按照多少呢

meizi老师：回复 Nov.你好 福利费的话 不超过当年工资总额的14% 可以扣除 超过的话是需要调增处理的

 Nov.：回复meizi老师 好的

meizi老师：回复 Nov.好的 满意请给予评价