玉玲珑(陈秀玲)：回复方老师 老师你好新公司刚成立四月份计提工资会计分录怎么做只有一笔凭证装订能和五月装订一起吗？

方老师：回复玉玲珑(陈秀玲)1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金 一笔的话可以几个月一块汇总装订。

嗯嗯：回复宋生老师 之前印花税那些都交了 我怕减资了注册资本要和实收资本一致 要不然要做什么股东协议之类的 不需要吗

宋生老师：回复嗯嗯你好！这个可以不用一致，减资的时候有股东协议就好了

嗯嗯：回复宋生老师 减资的时候注册资本那些比如是减到2000万 那我可以把帐上实收资本做成1000万吗 减去的部分我做成其他应付款

宋生老师：回复嗯嗯您好！一般是不允许的。投入的注册资本是不能转走。除非是有股东走了

会计学堂辅导老师：回复暖暖老师 一起应该怎么操作呢，减少注册资金我在红盾网上，然后想变更地址时提示有正在进行的，就打不开变更的页面了，然后我再报税那个上面发现可以变更地址

会计学堂辅导老师：回复暖暖老师 ？？？？？？？？

暖暖老师：回复会计学堂辅导老师你这个变更写在一起，一起去办理

会计学堂辅导老师：回复暖暖老师 一起应该怎么操作呢？

暖暖老师：回复会计学堂辅导老师把变更的内容全部填写在网络上

会计学堂辅导老师：回复暖暖老师 我现在怕有个问题，是如果我先把地址变更了，注册资金减少万一说去变更的地方去减少那就麻烦了

暖暖老师：回复会计学堂辅导老师那你先变更注册资本后变更地址

哦买嘎：回复鹏老师 我们企业想改成所得税核定征收，这个有门槛吗？

鹏老师：回复哦买嘎你好，征收发方式是税局核定的，你想变更需要联系专管员

哦买嘎：回复鹏老师 我变更核定征收，需要什么条件

鹏老师：回复哦买嘎你好,建议你咨询你们专管员哈

娜 (๑• . •๑)：回复轶尘老师 但是股东是3个人。A（法人）：35万。B ：10万。C ：5万。 会计分录怎么分。借：实收资本-A/B/C吗？二级科目里面分吗

轶尘老师：回复娜 (๑• . •๑)是的，设置二级科目，股东姓名。

娜 (๑• . •๑)：回复轶尘老师 如果小股东直接现金给了法人。银行账上只能看出法人打了50万上来。这个怎么做账

轶尘老师：回复娜 (๑• . •๑)让股东出局一个出资的说明。

动人的发卡：回复maize老师 要不要再做借其他应收款18000万，贷实收资本18000万？

maize老师：回复动人的发卡没有到账不需要做这个

动人的发卡：回复maize老师 如果后期到账，还继续做同样的分录吗？

maize老师：回复动人的发卡是的，再到账就再做，不到不做，

动人的发卡：回复maize老师 谢谢！

maize老师：回复动人的发卡好的，我先回复别的学员了

喜悦的鲜花：回复邹老师 用这个原始凭证可以吗？

邹老师：回复喜悦的鲜花你好，可以的，就是用这个做为收到投资款的原始凭证的