常常：回复方老师 不能用以年度调整损益是吗？

方老师：回复常常固定资产盘盈是以前年度损益调整

阳光：回复陈诗晗老师 盘亏、除了固定资产盘点表，还要写什么情况说明，老师流程怎么弄呀

陈诗晗老师：回复阳光首先是盘点表，然后根据盘点表和情况说明（说明原因，为什么会盘亏），然后领导审批，再入账。

阳光：回复陈诗晗老师 老师之前的会计说顶账了没手续，老板说都是个人的名字，和公司没关系 公司是做工程的，干了十几年了，顶了好多车，但都不是公司户，可是以前有顶账协议，之前的会计可能就入固定资产了，现在盘点车的时候没有车，但是账上还挂，也没有清理固定资产处理，也没有盘亏，我该怎么做呀

陈诗晗老师：回复阳光你这个帐上有，实际没有，就是按盘亏处理。

东老师：回复桃夭找不到的话，就做固定资产盘亏处理。

桃夭：回复东老师 你好老师。不通过固定资产清理吗

东老师：回复桃夭不通过，因为这个并不是固定资产到期清理固定资产

A?Dove：回复钟存老师 什么意思

钟存老师：回复A?Dove哪个是什么意思呢？

A?Dove：回复钟存老师 分别进什么科目？

钟存老师：回复A?Dove哦哦，明白了，你问的是 盘盈盘亏分别进什么科目 固定资产 存货 现金 固定资产：第一，固定资产盘盈的处理。企业在财产清查中盘盈的固定资产，作为前期差错处理。盘盈的固定资产通过“以前年度损益调整”科目核算。会计分录如下： 借：固定资产 贷：以前年度损益调整--营业外收入。 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：以前年度损益调整-所得税费用 贷：利润分配 借：利润分配 贷：盈余公积 第二，固定资产盘亏的处理。企业在财产清查中盘亏的固定资产，通过“待处理财产损溢——待处理固定资产损溢”科目核算，盘亏造成的损失，应当计入当期损益，通过“营业外支出——盘亏损失”科目核算。会计分录如下： 借：待处理财产损益 累计折旧 固定资产减值准备 贷：固定资产 借：营业外支出 贷：待处理财产损益 固定资产盘盈 存货： （一）存货的盘盈 企业在财产清查中盘盈的存货，根据“存货盘存报告单”所列金额，编制会计分录如下： 借：原材料 周转材料 库存商品等 贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 盘盈的存货，通常是由企业日常收发计量或计算上的差错所造成的，即正常损失，其盘盈的存货，可冲减管理费用，按规定手续报经批准后，会计分录如下： 借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 贷：管理费用 （二）存货的盘亏 企业对于盘亏的存货，根据“存货盘存报告单”编制会计分录如下： 借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 贷：原材料 周转材料 库存商品等

A?Dove：回复钟存老师 谢谢老师

钟存老师：回复A?Dove不客气，祝您工作顺利

紫藤老师：回复◎Y/※/D★固定资产报废通过“固定资产清理”科目核算。分步骤叙述如下 1、转入清理 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 2、发生的清理费用 借：固定资产清理 贷：银行存款 3、收回出售固定资产的残料价值 借：银行存款 贷：固定资产清理 4、清理净损益的处理 固定资产清理完成后，“固定资产清理”科目借方余额转入到“营业外支出--处置非流动资产损失”科目，如是贷方余额转入“营业外收入”科目。

天天向上：回复QQ老师 因为我刚才按变动操作了（1.修改了 变动方式：减少-盘亏，2.使用状况：未使用-丢失），现在出现如图提示框，怎么先删除变动记录？

QQ老师：回复天天向上你好！是按上边不走操作的吗？

天天向上：回复QQ老师 我在提问之前自己试了下，变动，然后保存了，看了你的回复后，不知道怎么继续操作了

QQ老师：回复天天向上你好！找软件售后咨询一下，一般是上边操作流程