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股权转让印花税会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
股东股权转让了，那印花税怎么交
你好，按股权转让金额万分之5计算印花税
106楼
2023-07-12 20:06:07
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会计学堂辅导老师：回复邹老师 注册资本500万，转让前有两个股东各占250万，把其中一个股东的250万转让给新股东100万，原来股东150万，是按250万计税还是按500万计税
2023-07-12 20:27:53
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，转让股份的按250万 计税 受让股份 的分别按100万，150万计税
2023-07-12 20:39:25
会计学堂辅导老师：回复邹老师 那个有没有个人所得税
2023-07-12 20:51:47
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，如果有溢价，就有个人所得税的
2023-07-12 21:06:25
会计学堂辅导老师：回复邹老师 溢价？？
2023-07-12 21:26:17
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，比如投资250万，转让按300万，50万就是溢价，需要针对这50万缴纳20%个人所得税
2023-07-12 21:55:14
会计学堂辅导老师：回复邹老师 没有，就是投资250万，转了250万
2023-07-12 22:24:17
会计学堂辅导老师：回复邹老师 股权转让印花税的缴纳有没有时间限制
2023-07-12 22:36:25
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，这种情况只涉及印花税 不需要缴纳个人所得税
2023-07-12 22:56:59
会计学堂辅导老师：回复邹老师 那 股权转让印花税的缴纳有没有时间限制 ！！
2023-07-12 23:18:43
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，股权转让的次月15日之前申报缴纳
2023-07-12 23:34:48
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 轻描淡写 发表的提问：
股权转让交的印花税是股东两方都要交吗？
你好，嗯额是，的呢，都要缴纳的呢
107楼
2023-07-12 20:15:32
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Zmj 发表的提问：
a公司3万股权股东以200元转让给b 公司 怎么做会计处理
你好 借；实收资本——原股东 贷；实收资本——B公司 3万 200是股东之间结算的问题，不影响B公司在公司占有3万的股份的
108楼
2023-07-12 20:44:58
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 杨娟 发表的提问：
老师，你好，公司变更法人缴纳的印花税，股权转让所得缴纳的印花税怎么做账务处理呢？
计入税金及附加里面
109楼
2023-07-17 19:29:21
全部回复
杨娟：回复辜老师 老师，缴纳的个人所得税怎么做呢？
2023-07-17 19:49:25
辜老师：回复杨娟这个是法人自己承担的吧
2023-07-17 20:09:52
杨娟：回复辜老师 是以前的法人自己承担吗？现在是以前的法人早不在公司了，现在才变更了新的法人，公司承担了个人所得税
2023-07-17 20:28:25
辜老师：回复杨娟那你可以直接计入管理费用
2023-07-17 20:45:56
杨娟：回复辜老师 我们这的一个会计还说，借:所得税费用，贷:应交税费_个人所得税，借:应交税费_个人所得税，贷:库存现金
2023-07-17 21:01:32
杨娟：回复辜老师 老师，计入管理费用，二级科目设置成什么呢？
2023-07-17 21:27:43
辜老师：回复杨娟计入管理费用—其他税费
2023-07-17 21:52:35
杨娟：回复辜老师 老师，我说的那个分录可行吗？
2023-07-17 22:04:52
辜老师：回复杨娟这个不能计入所得税费用的
2023-07-17 22:21:01
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 仁和会计 发表的提问：
老师，股权转让印花税如何计算，怎么做会计分录谢谢
你好，转让的金额乘以万分之五，双方都要缴纳
110楼
2023-07-17 19:51:26
全部回复
仁和会计：回复王晶老师 怎么做会计分录
2023-07-17 20:18:42
王晶老师：回复仁和会计股权转让的印花都是个人承担的呢
2023-07-17 20:38:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 甘草片 发表的提问：
成立公司，甲公司400万，乙公司300万，丙公司300万，其中后期，乙丙公司各转让100万给甲公司，转让股权甲乙丙各需要交印花多钱
甲公司：200*万分之5 乙丙公司都是 100*万分之5
111楼
2023-07-17 20:13:20
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 暖。。【邀请码：K8DRV3】 发表的提问：
老师，我们公司发生股权转让，印花税已交，印花税我该计入哪一个会计科目。
您好！计入管理费用-印花税就好了。
112楼
2023-07-17 20:23:58
全部回复
暖。。【邀请码：K8DRV3】：回复宋生老师 好的，谢谢老师，我也是这样做的，我怕不对。
2023-07-17 20:42:23
宋生老师：回复暖。。【邀请码：K8DRV3】不客气。
2023-07-17 20:59:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 初级精品2班 周燕颜 发表的提问：
一般纳税人法人变更，股权转让，账务应该怎样处理？要交印花税吗？
你好 股权转让账务处理是 借：实收资本—原股东，贷：实收资本—新股东 股东之间需要缴纳股权转让的印花税 
113楼
2023-07-18 19:32:47
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 马跑跑 发表的提问：
老师，转让股权的印花税的计税依据是，转让价格吗?
你好，转让股权的印花税的计税依据是转让价格
114楼
2023-07-18 19:58:21
全部回复
马跑跑：回复邹老师 那如果是0元转让双方是不用缴纳印花税的？
2023-07-18 20:17:38
邹老师：回复马跑跑你好，如果是0转让，那是不需要缴纳印花税的 但是0转让税局方面一般是不会采信的
2023-07-18 20:38:40
马跑跑：回复邹老师 好的 谢谢老师
2023-07-18 20:57:22
邹老师：回复马跑跑不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-07-18 21:26:52
马跑跑：回复邹老师 老师，我还有个问题，公司账面利润是负数，股东以765万元转给其他人，请问一下，这种情况需要缴纳那些税
2023-07-18 21:39:37
邹老师：回复马跑跑你好，会涉及印花税 如果转让价款765万超过了之前投资成本，还需要缴纳个人所得税
2023-07-18 22:04:24
马跑跑：回复邹老师 老师，您所谓的投资资本是实收资本么
2023-07-18 22:33:58
邹老师：回复马跑跑你好，是股东初始投资成本，等于实收资本*该股东持股比例
2023-07-18 22:55:58
马跑跑：回复邹老师 好的，那如果实收资本是0呢
2023-07-18 23:25:39
邹老师：回复马跑跑你好，如果实收资本是0，那初始投资成本就是0啊
2023-07-18 23:44:09
马跑跑：回复邹老师 好的，公司实收资本1000，如果是个人0元转让49%的股份给公司呢，公司需要缴纳企业所得税吗?
2023-07-19 00:13:50
邹老师：回复马跑跑你好，公司在这个过程没有取得什么收益，不需要缴纳个人所得税的
2023-07-19 00:34:04
邹老师：回复马跑跑你好，公司在这个过程没有取得什么收益，不需要缴纳企业所得税
2023-07-19 00:57:44
马跑跑：回复邹老师 那49%的股份不是收益吗?
2023-07-19 01:22:55
马跑跑：回复邹老师 个人把在A公司的49%的股份0元转让给C公司
2023-07-19 01:41:14
邹老师：回复马跑跑你好，你单位就是这里的C公司？
2023-07-19 02:10:53
马跑跑：回复邹老师 是A，但是我们也要考虑对方需不需要缴税
2023-07-19 02:32:18
邹老师：回复马跑跑你好，A公司的49%的股份0元转让给C公司 这种情况对于A来说股份转让，不涉及净所得，不需要缴纳企业所得税的
2023-07-19 02:55:40
马跑跑：回复邹老师 老师 我问的是C需不需要缴
2023-07-19 03:15:34
邹老师：回复马跑跑你好，C公司在这个过程会形成营业外收入，需要缴纳企业所得税的
2023-07-19 03:44:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 天使爱美丽 发表的提问：
股权转让是受让方交印花税还是出让方交印花税
你好，双方都是印花税的纳税人
115楼
2023-07-18 20:06:52
全部回复
天使爱美丽：回复邹老师 都是按交易价格5万分之五交么
2023-07-18 20:17:36
邹老师：回复天使爱美丽你好，是的，是这样的
2023-07-18 20:36:50
天使爱美丽：回复邹老师 老师，我是小规模，3个月来了97000的普通发票，增值税肯定不用交了，但是印花税呢？
2023-07-18 20:51:43
邹老师：回复天使爱美丽你好，印花税是需要根据应税行为发生情况 申报缴纳的
2023-07-18 21:10:40
天使爱美丽：回复邹老师 那就是按97000开票金额缴纳么
2023-07-18 21:28:21
邹老师：回复天使爱美丽你好，你这个开具发票内容是？ 并不是所有开具发票都需要缴纳印花税的 关键是看开具发票情况是否属于印花税征收范围
2023-07-18 21:48:54
天使爱美丽：回复邹老师 19年第一季度税控开了97000的普通发票，我们是建筑修缮服务，97000是修缮的主营业务收入，那印花税就是97000✖️万分之3么
2023-07-18 22:04:03
邹老师：回复天使爱美丽你好，印花税按97000*万分之3计算
2023-07-18 22:29:34
天使爱美丽：回复邹老师 老师，什么叫财产转移数据
2023-07-18 22:57:40
天使爱美丽：回复邹老师 老师，什么叫产权转移数据
2023-07-18 23:13:39
邹老师：回复天使爱美丽你好，就是财产转移行为所立的字据，比如财产转移合同
2023-07-18 23:39:54
天使爱美丽：回复邹老师 老师
2023-07-18 23:54:57
天使爱美丽：回复邹老师 个人生产经营所得税申报表，都说5000的扣除数，是哪一行里面填写
2023-07-19 00:15:13
邹老师：回复天使爱美丽你好，针对这个还有什么疑问吗
2023-07-19 00:32:24
天使爱美丽：回复邹老师 有疑问，这5000的扣除是什么内容的？
2023-07-19 00:58:51
天使爱美丽：回复邹老师 都说扣除5000，这5000是投资者减除费用么？那速算扣除数是多少？
2023-07-19 01:09:24
邹老师：回复天使爱美丽你好，5000是投资者减除费用 速算扣除数需要看对应税率是多少，才可以确定的
2023-07-19 01:29:21
天使爱美丽：回复邹老师 老师，我是小规模个体户，19年第一季度只开了10万普通发票，现在要申报个人生产经营所得税，我是不是10万➗1.03等于收入，应该纳税所得额=收入97087-成本80000–投资者减除费用每个月5000✖️3等于2087，2087✖️5%-0是这个意思么
2023-07-19 01:57:03
邹老师：回复天使爱美丽你好，是的，是这这样计算个人所得税的
2023-07-19 02:22:12
天使爱美丽：回复邹老师 可是，您发的图片全年应纳税所得额，我发的算得第一季度的应纳税所得额
2023-07-19 02:39:49
邹老师：回复天使爱美丽你好，季度计算的时候，把年度应纳税所得额，速算扣除数除以4来计算适用税率，速算扣除数就是了
2023-07-19 02:57:10
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 飞天 发表的提问：
老师股股权转让平价转让需交印花税吗
你好，股权转让要交印花税，去工商办理的时候会让你去交的
116楼
2023-07-18 20:20:59
全部回复
飞天：回复紫藤老师 还需缴纳哪些税种
2023-07-18 20:43:19
紫藤老师：回复飞天股权转让平价转让，没有所得，不需要缴纳所得税
2023-07-18 20:59:52
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 2333333 发表的提问：
股权转让 是根据股权转让协议缴纳个税和印花税吗
你好，是的根据股权协议缴纳个税印花税
117楼
2023-07-19 19:33:43
全部回复
2333333：回复王晶老师 就是转让协议上的金额是吗
2023-07-19 19:51:12
王晶老师：回复2333333是的，就是协议上的金额
2023-07-19 20:05:29
2333333：回复王晶老师 没有其他扣除项目可以扣除的吗
2023-07-19 20:26:26
王晶老师：回复2333333印花税没有可以扣除的了
2023-07-19 20:47:49
2333333：回复王晶老师 个税呢
2023-07-19 21:08:06
2333333：回复王晶老师 是根据这份材料吗 根据这个金额来缴纳个税和印花税吗
2023-07-19 21:20:52
王晶老师：回复2333333是的，个税有扣除，，印花没有
2023-07-19 21:32:07
2333333：回复王晶老师 个税是根据哪些扣除项目呢
2023-07-19 21:56:43
王晶老师：回复2333333根据《个人所得税法》规定：财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额，适用比例税率，税率为百分之二十。 因此，计税依据为以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额（计税依据就是应纳税所得额）适用税率20%。 应纳税额=（股权转让收入-取得股权时的购买价值）*20%
2023-07-19 22:24:23
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
股权发生转让 之前是股权是认缴的这会儿交印花税吗？
你好，需要交印花税的
118楼
2023-07-19 19:45:46
全部回复
琴琴：回复吴月柳 不是说实缴交印花税，认缴不交的吗？
2023-07-19 19:57:17
吴月柳：回复琴琴这是根据转让合同交的印花税，实缴到账多少申报多少，这两个是不同的印花税
2023-07-19 20:08:00
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 背后的画板 发表的提问：
股权转让，注册资本不变，单位要交印花税吗？ 请教老师，我们发生过二次股权转让，一次是两股东之间金额相互交换下，另一次是一个股东的股份全部平价转让给另外三人。这两次股权转让，注册资本总金额都未改变。营业执照和税务登记证都已办理好变更。想问下现在单位需要交纳印花税吗？如果要是指按转让产权书据交的印花税还是替股东个人交的印花税？是按什么金额交纳？ 每一次股权转让时，两股东之间的金额相互交换，一个增加一万，一个减少一万，现在汇算清缴纳，增加一万的股东我要替他申报个人所得税吗？如不替他申报，有无关系？
公司注册资本不变，不需要交印花税，股东间股权转让公司不需交印花税，因为公司没有发生产权转让行为。代股东按产权转移书据交的印花税按股权转让金额的万分之五缴纳。转让股权的个人才要代扣个税，收到股权的股东不用交个税，即增加一万的股东不用交个税。
119楼
2023-07-19 20:13:33
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 单身的大船 发表的提问：
公司股东转让股权，产生的印花税公司代个人缴纳，应该如何做账务处理 、
借：其他应收款-个人 贷：银行存款
120楼
2023-07-19 20:26:59
全部回复
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