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固定资产对应的会计科目
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ Happy 发表的提问：
你好，我们家之前会计固定资产没有设明细科目，今年新增了固定资产，我想新增明细科目，那样的话，之前固定资产是合计数，如何拆分呢？
您好，您之前一直都没有分吗？那你就固定资产卡片吗？
121楼
2023-07-19 19:34:43
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 小何 发表的提问：
新建固定资产，折旧费用科目应该填什么，为什么填累计折旧会跳出这个对话框？
你好！是对方科目 管理费用、销售费用等
122楼
2023-07-19 20:02:05
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 晴天娃娃 发表的提问：
出售二手已经折旧完的固定资产，计入什么会计科目，怎么做会计处理，开了普票和专票
你好，一、将要处置的固定资产转入清理分录为 借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 二、发生清理费用时: 借:固定资产清理 贷:银行存款、 三、处置的收入 借:银行存款等相关科目 贷:固定资产清理 应交税费 五、清理净损益 1、如果是净收益 借::固定资产清理 贷:资产处置损益 2、如果是净损失 借::资产处置损益 贷:贷:固定资产清理
123楼
2023-07-19 20:26:59
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晴天娃娃：回复紫藤老师 收入计入固定资产清理，开了专票，那报税的时候收入和做账的收入有差异怎么办
2023-07-19 20:55:04
紫藤老师：回复晴天娃娃开了专票，就有应交税费
2023-07-19 21:11:51
晴天娃娃：回复紫藤老师 税费没错，利润表上的收入和增值税申报表上的收入金额不一致怎么办
2023-07-19 21:37:21
紫藤老师：回复晴天娃娃利润表上的收入和增值税申报表上的收入金额，就是你的开票金额
2023-07-19 21:50:33
晴天娃娃：回复紫藤老师 因为卖了固定资产计入固定资产清理
2023-07-19 22:18:54
紫藤老师：回复晴天娃娃你按照上面的分录去做的
2023-07-19 22:35:04
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ ，。，，， 发表的提问：
增加固定资产时，（减值准备对方科目）应该是选那一个科目呢？
您好 增加固定资产时，（减值准备对方科目）应该是资产减值损失
124楼
2023-07-20 19:15:17
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 刻苦的眼神 发表的提问：
在，请问老师，我公司买进一个固定资产3400，当月卖给了客户3450，没折扣，会计科目怎么做呀？[抱拳]
同学你好 开折扣发票了吗
125楼
2023-07-20 19:27:43
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刻苦的眼神：回复朴老师 没有，没有，，，
2023-07-20 20:03:43
刻苦的眼神：回复朴老师 3月供应商开来一张发票震动器，3月我公司直接开给客户一张发票震动器，偶尔这么开一次
2023-07-20 20:19:32
朴老师：回复刻苦的眼神同学你好 那就按照实际的金额来开这个没事 做固定资产清理
2023-07-20 20:43:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 霓裳 发表的提问：
购买固定资产及折旧怎么设会计科目
借；固定资产 贷；银行存款等科目 借；管理费用等科目 贷；累计折旧
126楼
2023-07-20 19:50:39
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 。 发表的提问：
预付购买固定资产的款要怎么做会计科目
嗯，借预付账款贷银行存款。
127楼
2023-07-20 20:17:58
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。：回复李霞老师 我是对方来料加工企业，那我固定资产折旧进什么科目
2023-07-20 20:35:05
李霞老师：回复。可以记到成本里面的啊
2023-07-20 21:04:52
。：回复李霞老师 不需要通过制造费用科目，直接做主营业务成本吗
2023-07-20 21:15:31
李霞老师：回复。您好，也可以，或者直接计入 成本里面
2023-07-20 21:39:43
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Wen. 发表的提问：
固定资产质保金是计入固定资产科目吗
你好，是的，借方是固定资产科目
128楼
2023-07-31 19:55:24
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 强健的书包 发表的提问：
拆除房屋的费用，但房屋不在单位的固定资产账上，应计什么会计科目？
你们是什么类型企业呀
129楼
2023-07-31 20:03:24
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小毛驴 发表的提问：
月底固定资产清理，做了一笔分录:借：固定资产清理，贷：固定资产，现在固定资产科目平了，累计折旧科目不平
借；累计折旧 贷；固定资产清理 做个调整分录
130楼
2023-07-31 20:14:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ A A会计学堂张老师 发表的提问：
老师 主公司向子公司转出固定资产 会计科目怎么处理
你好，这个是赠送出去的吗？
131楼
2023-08-01 19:15:38
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A A会计学堂张老师：回复郭老师 主要是内部转的
2023-08-01 19:29:35
郭老师：回复A A会计学堂张老师你好，也就是不收费的是吗？赠送的。
2023-08-01 19:58:23
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 韦园园 发表的提问：
固定资产项目是根据固定资产科目余额减去累计折旧、固定资产减值准备科目余额后的金额计算填列的。请问下资产负债表里面的固定资产有两个备抵科目？在什么情况下使用？
你好，在有累计折旧和固定资产减值准备的时候要扣除的。
132楼
2023-08-01 19:40:29
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 小翠 发表的提问：
车辆购置税计入固定资产成本，为什么还要单独做一个应交税费的科目？不是直接全部计入固定资产科目吗？
你好，应交税费是购买汽车可以抵扣的税，不是购置税
133楼
2023-08-01 19:46:05
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
请问老师，出售固定资产时，交纳的增值税-销项税 要不要计入“固定资产清理科目”，如果不是应计入哪个科目？直接进“资产处置损益”科目吗？谢谢！
你好 缴纳的增值税计入 应交税费-应交增值税-销项税额科目
134楼
2023-08-01 19:56:59
全部回复
阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 哚哚鱼 发表的提问：
借：固定资产-累计折旧 贷：管理费用 老师，固定资产-累计折旧 （二级明细）是资产类科目吗？ 如果是资产类的科目，为什么固定资产-累计折旧增加，会导致管理费用减少。
你好，固定资产-累计折旧 （二级明细）是资产类的备减科目，是贷方余额，计提折旧的时候要借管理费用贷累计折旧
135楼
2023-08-02 18:40:36
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哚哚鱼：回复阎老师 固定资产-累计折旧 （二级明细）是资产类的备减科目， 意思是借方表示减少，贷方表示增加吗？ 借：固定资产-累计折旧 贷：管理费用 老师，合报里面这个分录是指，固定资产的折旧增加，计入管理费用吗
2023-08-02 18:56:42
阎老师：回复哚哚鱼不是，是累计折旧和管理费用的同时减少，这是合并报表的时候合并抵消的吧
2023-08-02 19:25:12
哚哚鱼：回复阎老师 是的老师，合报看不懂分录的意思，多追问几句，打扰了还想最后问一下。 借：未分配利润-年初 贷：固定资产-原价 这个分录的意思是，固定资产的价值（固定资产-原价）减少，导致所有者权益（未分配利润-年初）也减少的意思吗？
2023-08-02 19:36:14
阎老师：回复哚哚鱼这也是合并抵消分录，把内部关联交易产生的利润抵消了
2023-08-02 19:58:02
阎老师：回复哚哚鱼也就是有内部出售固定资产的行为，这种关联交易在合并层面相当于左兜进右兜，不应该影响合并报表，所以会做抵消处理
2023-08-02 20:15:29
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