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财政会计中不设置的会计科目有
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Kerry老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.04w
引用 @ ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ 发表的提问：
就是会计科目，去年财政局收了我们的结余资金，年底要把这比钱记什么科目
你好，具体是什么费用
106楼
2022-12-27 05:52:32
全部回复
ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复Kerry老师 是文物保护修缮费，经费
2022-12-27 06:30:32
ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复Kerry老师 ?????????
2022-12-27 06:53:45
Kerry老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ你好，计入管理费用
2022-12-27 07:17:16
ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复Kerry老师 记入管理费用贷方吗？
2022-12-27 07:30:17
ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复Kerry老师 那借方应该记入什么
2022-12-27 07:46:48
ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复Kerry老师 老师还在吗？？
2022-12-27 08:03:41
Kerry老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ你好，去年的费用你们没有入账
2022-12-27 08:26:49
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 胡鹰糯 发表的提问：
新会计科目的 资产类科目设置中 周转材料是一级科目吧
周转材料 如何冲减 通过累计摊销平摊到每个月 还是 有一个在用 有一个在库
107楼
2022-12-27 06:22:14
全部回复
王雁鸣老师：回复胡鹰糯您好，是的，一级科目。如果一次摊销的，直接冲减，如果五五摊销的，一个在用，一个在库即可。
2022-12-27 06:52:48
胡鹰糯：回复王雁鸣老师 什么叫做五五摊销请教您
2022-12-27 07:22:28
王雁鸣老师：回复胡鹰糯您好，就是分两次摊销的意思，购入时领用后，摊销一半金额，报废时，再摊销另一半金额。
2022-12-27 07:34:38
胡鹰糯：回复王雁鸣老师 收到 谢谢老师讲解啊 谢谢
2022-12-27 07:58:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
设置与销售业务有关的营业收入会计科目、营业支出会计科目、应收款项会计科目和收款会计科目
B公司是一家中小企业，2012年以来，公司产品适销对路，供不应求。为了加强销售业务会计核算，该公司聘请会计制度设计小组的骨干成员，设计合适的销售业务会计科目。 要求：为该公司设置与销售业务有关的营业收入会计科目、营业支出会计科目、应收款项会计科目和收款会计科目。
108楼
2022-12-27 06:36:00
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙主营业务收入或其他业务收入 主营业务成本或其他业务成本 应收账款或预收账款
2022-12-27 06:58:30
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 播撒人间都是爱 发表的提问：
在电算化中，设置科目限制类型时，“借方必有、贷方必有、凭证必有、凭证必无”这几句话是什么含义，为什么要这样设置呢？请老师讲解明白，并举例说明，谢谢！
必有、必无说的是现金和银行存款两个科目。 凭证必无是说所填制的凭证中不可以有以上两个科目，有的话会不能保存，一般转账凭证要设置为“凭证必无”。 凭证必有是说所填制的凭证中借贷两方的其中一方，必须有现金或银行存款科目，没有的话不能保存，一般收款凭证和付款凭证要设置为“凭证必有”。 贷方必有、借方必有就更加明确的设置借方或贷方必有现金或银行存款科目。
109楼
2022-12-28 05:11:49
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 细心的战斗机 发表的提问：
有哪些会计科目不需要设置明细账
你好 你好，一般发生了经济业务的科目都会涉及总账，如果业务单一有的科目可能不用设置明细账，比如主营业务收入，主营业务成本
110楼
2022-12-28 05:41:34
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
财政局拨款仓储设备维修改造应进什么会计科目
一般计入递延收益
111楼
2022-12-28 05:58:21
全部回复
言岩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 会计人 发表的提问：
会计科目的设置，是不是只有损益类科目需要设置部门辅助明细账，其他科目不需要啊
你好。这个看自己的需求决定其他科目是否设置
112楼
2022-12-28 06:22:46
全部回复
言岩老师：回复会计人比如，应付账款，如果想分清欠款客户名字，那么就需要设置按照供应商或客户
2022-12-28 06:34:53
杰克
职称：注册会计师,高级会计师,税务师,审计师,证券从业资质,中级会计师
4.98
解题: 0.01w
引用 @ 从容的宝马 发表的提问：
请问一下，财务会计的收入科目的明细科目是按照支出功能科目设置还是按照支出经济科目设置？
你好，收入科目下的明细科目设置，一般按照产品大类、内销外销来设置，不需考虑支出性质。
113楼
2022-12-28 06:35:59
全部回复
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.25w
引用 @ 学堂用户xzgesf 发表的提问：
为什么既要设置会计科目，又要设置会计账户，两者有何区别
您好·，其实就是 会计科目是指对会计要素的具体内容进行分类核算的项目。会计科目是复式记账的基础，是编制记账凭证的基础，为成本计算与财产清查提供了前提条件，为编制会计报表提供了方便。会计科目按其所提供信息的详细程度及其统驭关系不同，分为总分类科目和明细分类科目。按其所归属的会计要素不同，分为资产类、负债类、所有者权益类、成本类和损益类五大类。设置会计科目时应该遵循三个原则：合法性原则、相关性原则、实用性原则。  账户是根据会计科目设置的，具有一定格式和结构，用于分类反映会计要素增减变动及其结果的载体。
114楼
2022-12-29 06:00:21
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 寂寞的小白菜 发表的提问：
刚接手新公司会计，适用小企业会计准则，感觉之前会计处理和科目设置有不合理的地方，可以在新的年度会计二级科目进行调整设置嘛？
同学您好，可以调整科目的，
115楼
2022-12-29 06:21:32
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.98w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
建筑施工企业如何设置会计科目？劳务公司如何设置会计科目？？
、按照企业会计制度设置。 2、按照原行业企业会计制度设置。 工程施工相当于生产企业的“生产成本”科目。主要核算各项目成本及毛利。下面设置“合同成本”和“毛利”两个二级明细科目。
116楼
2022-12-29 06:32:59
全部回复
朴老师：回复丽丽劳务公司科目资产类：库存现金、银行存款、应收账款、其他应收款、低值易耗品、包装物、固定资产、累计折旧。 负债类：短期借款、应付账款、应付职工薪酬、应交税费、其他应交款 权益类：实收资本、资本公积、盈余公积、本年利润、利润分配 成本类：劳务成本、工程施工、工程结算、机械作业 损益类：主营业务成本、主营业务收入、营业税金及附加、所得税费用、管理费用、财务费用、营业外支出、营业外收入 等等
2022-12-29 06:55:12
朴老师：回复丽丽把最后损益类的营业税金及附加换成税金及附加
2022-12-29 07:12:15
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 王艳菊 发表的提问：
老师工程设计公司的帐怎么设置的会计科目？按按企业会计科目设置吗？大概您帮我设置一下，具体点，谢谢
同学您好，可以根据你们启用的会计制度
117楼
2023-01-03 05:52:21
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 九剑 发表的提问：
预算会计，有分几类科目？政府财务会计有分几类科目？
你好！ 政府会计制度分为财务会计和预算会计，财务会计要素包括资产、负债、净资产、收入和费用。 预算会计要素包括预算收入类、预算支出类、预算结余类会计科目
118楼
2023-01-03 05:59:02
全部回复
九剑：回复蒋飞老师 财务会计要素包括资产、负债、净资产、收入和费用。也是这些类别吗？
2023-01-03 06:28:22
蒋飞老师：回复九剑你好！ 是的。
2023-01-03 06:38:50
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 口元 发表的提问：
学堂有会计科目设置规格，二级科目明细怎么设置的课程吗
直接学习会计学堂的“财务软件”模块的知识
119楼
2023-01-03 06:23:59
全部回复
口元：回复江老师 那不都是讲软件的吗
2023-01-03 06:46:57
口元：回复江老师 课程也好多，有专门一个课程讲解的吗
2023-01-03 07:01:24
江老师：回复口元就是软件课程中讲了这部分的内容
2023-01-03 07:14:04
口元：回复江老师 这些都是讲软件操作
2023-01-03 07:29:09
江老师：回复口元那你就看其中的软件进行学习就可以了
2023-01-03 07:54:42
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ QLY 发表的提问：
老师，执行小企业会计总则，设置会计科目可以用企业会计总则中的科目吗？如以前年度损益调整科目能用于执行小企业会计总则的会计科目中吗？
您好 一般来说不用企业会计总则中的科目 因为还要对应调整报表 不过有的企业会自己增加调整
120楼
2023-01-04 05:34:48
全部回复
QLY：回复bamboo老师 那意思用也不为错，老师给细讲下运用以前年度损益科目涉及调整的报表项有哪些？
2023-01-04 05:53:55
bamboo老师：回复QLY一般涉及到以前年度用损益类科目的 到后面年度调整的时候就用以前年度素养调整
2023-01-04 06:05:50
QLY：回复bamboo老师 我问的意思是以后年度用了以前年度损益科目，对应年度的财务报表中的哪些会计项目需做调整？
2023-01-04 06:20:05
bamboo老师：回复QLY这个要根据实际的业务来看 一般会涉及到资产类的应收跟存货 累计折旧 累计摊销 负债的应交税费 应付 所有者权益的未分配利润 借：以前年度损益调整 贷：应付账款 比如少计收入 借：应收账款 贷：以前年度损益调整 少结转成本 借：以前年度损益调 贷：库存商品 贷：应付职工薪酬 贷：累计折旧 贷：累计摊销等
2023-01-04 06:37:51
QLY：回复bamboo老师 老师，这是做的调整分录，我明白，我不明白的是运用了以前年度损益调整科目，月末转到利润分配一未分配利润，对财务报表有需要手工调整的吗？
2023-01-04 06:48:55
bamboo老师：回复QLY做了分录 不需要另外调整报表
2023-01-04 06:59:21
QLY：回复bamboo老师 我们运用的是财务软件，运用了以前年度损益调整科目，三个财务报表有需要手动更改金额的项目吗？老师能明白我的困惑吗？
2023-01-04 07:17:40
bamboo老师：回复QLY您用了这个科目 不需要 我自己也用财务软件 也用这个科目 您结转到利润分配-未分配利润后 资产负债表就在未分配利润栏次自动体现了 其他科目报表也自动取数了
2023-01-04 07:28:29
QLY：回复bamboo老师 我们老会计含糊其辞地说用了以前年度损益科目报表项目需要调整，问她还打岔，弄得我莫名其妙
2023-01-04 07:41:34
bamboo老师：回复QLY您科目都自动取数了 还要怎么调整报表项目呢？
2023-01-04 07:52:22
QLY：回复bamboo老师 老师，那她就是故弄玄虚，我再问个问题，我们建筑企业，工程收入都在年底做，她做收入不价税分离，我问她为什么这样做，她说体现了税款就得交税，要不税务局比对出来，要让交税的，我说增值税纳税义务没发生，你做到待转销项税科目中，她说不能，她这样是不虚增了收入，进而虚增了利润。她的做法对吗？
2023-01-04 08:21:06
bamboo老师：回复QLY您们做收入的时候不开具增值税发票么？ 确认收入就应该对应价税分离确认销项税额 您要看她收入是价税合计确认的还是只确认了销售额
2023-01-04 08:33:51
QLY：回复bamboo老师 她就是按含税价确认的收入，没收到款，也没开发票，合同也没约定付款日，只是单位预算科根据完工进度确认的收入，以前根本不确认收入，什么时候开票什么时侯确认收入，后来税务局要求按权责发生制确认收入，就这样根据预算科的制表做收入，等审计报告出来，再调收入，多确认了就调减，少确认了调增。等以后年度给款，就做分录贷：以前年度度损益调整（红数） 贷：应交税费一应交增值税一销项税
2023-01-04 08:46:50
bamboo老师：回复QLY那她这样处理是多计了收入 而且权责发生制 当时也应该确认销项的 税务不查没事 查的话肯定会让补缴
2023-01-04 09:09:43
QLY：回复bamboo老师 补缴增值税及附加吗？增值税纳税义务发生了吗？
2023-01-04 09:33:40
bamboo老师：回复QLY权责发生制的话 您收入确认了 对应的增值税义务也一般发生了 补缴增值税跟附加税 还有滞纳金
2023-01-04 09:51:06
QLY：回复bamboo老师 款也没收，票也没开，合同也没约定付款日，审计报告也没出，增值税纳税义务也算发生了？
2023-01-04 10:16:39
bamboo老师：回复QLY权责发生制原值 当期的收入确认了 一般就应该有增值税纳税义务发生
2023-01-04 10:45:41
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