默默：回复张艳老师 @刘老师—追梦:然后再根据所开发票进行折旧？

张艳老师：回复默默你说的是固定资产吗？固定资产的成本除了购买价款还包括安装费、保险费等

默默：回复张艳老师 @刘老师—追梦:根据所开发票进行报税？

张艳老师：回复默默是的

默默：回复张艳老师 @刘老师—追梦:门业生产制造，之前没人管理仓库，本月签合同，不指定是本月安装好，所购的材料分几个月采购，如何核算本月成本？还有本月出售一条门成本是以前采购的，不知道出库明细要怎么算利润？

张艳老师：回复默默你生产出多少成品门，就结转出多少门的库存成本。 你以前没有出入库明细，真的不好计算利润，只能依靠以往的利润分析了

武15028150236：回复邹老师 一般是压月开啊还是怎么开

邹老师：回复武15028150236你好，这个就需要看单位对发放工资的管理了 通常是当月工资，次月发放的 

武15028150236：回复邹老师 比方3月份的工资是不是在4月份发放啊

邹老师：回复武15028150236你好，3月份的工资，通常是在4月份发放

武15028150236：回复邹老师 老师我们是三个店老板让分成三个利润表，但是这三个店里面的员工都是这个店干会那个店干会没有固定的店，那么这些员工应该怎么计提工资啊

邹老师：回复武15028150236你好，根据应付工资金额做相应计提分录的 这三个店里面的员工都是这个店干会那个店干会没有固定的店，这样是无法确定每个店的员工工资具体是多少的 

武15028150236：回复邹老师 那怎么办啊

邹老师：回复武15028150236你好，这个就是单位员工没有固定在一个店上班导致的无法计算 

武15028150236：回复邹老师 对现在管理很混乱，但是这三个店都是一个老板

武15028150236：回复邹老师 我刚来不知道怎么结算工资

邹老师：回复武15028150236你好，这个就是单位员工没有固定在一个店上班导致的无法计算  （是针对这个回复有什么疑问吗）

武15028150236：回复邹老师 老师有没有好的方法解决啊

邹老师：回复武15028150236你好，办法就是每个店的员工相互独立 

武15028150236：回复邹老师 老师这个没有办法固定因为这个有的工作需要三个店的员工共同工作才可以完成

邹老师：回复武15028150236你好，那这样就成了一个死结了（无法确定每个员工的工资在每个店分摊多少，也就无法计算每个店的利润的 ）

武15028150236：回复邹老师 老师可不可以这样我核算利润的时候分开核算，走帐的时候用统一的一个银行账号，收入支出都合并成一个银行账号，我们这个是内账

邹老师：回复武15028150236你好，都不知道每个店的工资是多少，怎么做到利润分开核算呢？

武15028150236：回复邹老师 我们是一个老板，我现在把这三个店合并成一个店计算可以吗

邹老师：回复武15028150236你好，内账可以合在一起核算 

徐燕：回复邹老师 前期业务有一些利润，但是近几个月都没有开票也没有经营，这个可以做哪些费用，怎样能减免税收？

徐燕：回复邹老师 这个公司准备注销了。

徐燕：回复邹老师 这个公司准备注销，但是利润表上有利润是不是就得补税才能注销。

邹老师：回复徐燕你好，利润表上有利润，就需要缴纳了企业所得税，分配了利润之后才可以注销

徐燕：回复邹老师 怎么减少利润，注销的流程又是什么呢

邹老师：回复徐燕你好，比如增加费用或者工资入账，来减少利润 登报公告注销，出具清算报告，先注销税务，然后注销工商

少儿：回复文老师 不是，是整 个应收应付工作

文老师：回复少儿就是他是做什么工作的是吧

玲老师：回复空中个人所得税在自然人申报系统里申报

华丽式转身：回复朴老师 有没有实际企业的文字流程啊？你这些是在网上找的

朴老师：回复华丽式转身①办理现金收付，严格按规定收付款项。严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证进行复核，办理款项收付。对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。 ②办理银行结算，规范使用支票，严格控制签发空白支票。如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期、规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。逾期未用的空白支票应交给签发人。对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。不准将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算。 ③登记日记账，保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。银行存款日记账的账面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调节表，使账面余额与对账单上的余额调节后相符。对于未达账款，要及时查询。要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。 ④保管库存现金，保管有价证券。对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行。不得以“白条”充抵现金，更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理，不得私自取走或补足。如有短缺，要负赔偿责任。保险柜密码要保密，保管好钥匙，不得任意转交他人。 ⑤保管有关印章，登记注销支票。出纳必须妥善保管所管的印章，严格按照规定用途使用（但签发支票的各种印章，不得全部交由出纳一人保管）。对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。 ⑥复核收入凭证，办理销售结算。认真审查销售业务的有关凭证，严格按照销售合同和银行结算制度办理销售款项结算，催收销售货款。发生销售纠纷、货款被拒付时，要通知有关部门及时处理。 往来核算 ①办理往来结算，建立清算制度。现金结算业务的内容主要包括：企业与内部核算单位和职工之间的款项结算；企业与外部不能办理转账手续的单位和个人之间的款项结算；低于结算起点的小额款项结算；根据规定可以用于其他方面的结算。对购销业务以外的各种应收、暂付款项，要及时催收结算；应付、暂收款项，要抓紧清偿。对确实无法收回的应收账款和无法偿还的应付账款，应查明原因，按照规定报经批准后处理。实行备用金制度的企业，要核定备用金定额，及时办理领用和报销手续，加强管理。对预借的差旅费，要督促及时办理报销手续，收回余额，不得拖欠，不准挪用。建立其他往来款项清算手续制度。对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金等债权债务及往来款项，要建立清算手续制度，加强管理，及时清算。 ②核算其他往来款项，防止坏账损失。对购销业务以外的各项往来款项，要按照单位和个人分户设置明细账，根据审核后的记账凭证逐笔登记，并经常核对余额。年终要抄列清单，并向领导或有关部门报告。 工资结算 ①审核工资单据，发放工资奖金。根据实有职工人数、工资等级和工资标准，审核工资奖金计算表，办理代扣款项（包括计算五险一金），计算实发工资。按照车间和部门归类，编制工资、奖金汇总表，填制记账凭证，经审核后，会同有关人员提取现金，组织发放。发放的工资和奖金，必须由领款人签名或盖章。发放完毕后，要及时将工资和奖金计算表附在记账凭证后或单独装订成册，并注明记账凭证编号，妥善保管。 ②负责工资核算，提供工资数据。按照工资总额的组成和工资的领取对象，进行明细核算。根据管理部门的要求，编制有关工资总额报表。 银行账户： （1）基本存款账户 企业关于办理日常转账结算、现金收付、工资、奖金和现金的支取必须通过该账户办理。也就说：只有这个账户才可以提取现金，而一个企业只能在银行开立一个基本存款账户。例如：在工商银行虎门支行开立了基本存款账户，那么在工商银行其他营业点或其他银行开立的账户只能是一般存款账户。 2 （2）一般存款账户：只能办理转账和现金的缴存，不能支取现金。（备注：此为对公帐户，银行柜面办理是不允许向个人帐户转的，但网银可操作，限小额） 3 （3）专用存款账户：住房公积金、社保基金等专款专用账户。 4 （4）临时存款账户：注册验资户，异地临时经营活动需要时，开立异地临时存款账户，用于资金的收付。 还有支票汇票转账、现金存取等都是出纳的工作 票据类的：1.、 发票 包括普通发票、增值税专用发票、电子发票3种，上面印有“税务局监制章”。 2、 收据 医院、学校等行政事业单位开出印有“财政局监制章”的收据，没有监制章是不合法凭证。 3、 支付证明单 （1）小额支付未能取得发票，但必须报账，例如：搭摩托车付了10元现金，无发票但要入账。 （2）汇总作用：司机报销有很多加油票、路桥费发票，每张单都要老板签名很麻烦，可用支付证明单或差旅报销单进行汇总车费、餐费、住宿费各是多少，共多少张，所有人在支付证明单上签名即可。 4、 借支单：员工预借差旅费或其他临时借款时用，例如： （1）员工出差前填写借支单→部门负责人核查、签名→会计审核→总经理（老板）审批签名→出纳员发款，用作住宿、交通等差旅费等开支。 （2）出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票→证明人签名→会计审核→交总经理（老板）审批签名→出纳员给予报销。 5、 收付日报表：每天上报主管和老板现金、银行存款的收付金额和余额情况表。 6、 出纳期结表：出纳记账后把所有单据要交给会计入账，是出纳与会计的交接手续证明，一式两份，会计、出纳各一份。出纳交单给会计的时间：天天交、一周、10天、15天，还是一个月才交一次，视各单位的实际情况而定。 7、 银行存款余额调节表：每月银行存款日记账与银行对账单逐笔核对，余额不符时要查明原因，如果出纳或银行记错账，应立即更正。如出现未达账项，即出纳或银行一方已取得单据入账，另一方未入账时，要说明情况，一式两份，会计、出纳各一份。 会计工作流程：会计工作流程是根据原始凭证填制记账凭证，然后登记现金日记账和银行存款日记账，并登记明细分类账；接着汇总、编制科目汇总表，登记总账；最后根据总账和明细分类账编制公司财务指标，此外根据年、季、月度做好财务分析。