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关于分包工程的会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ little简* 发表的提问：
请问外包物破损没有用上，这样会计分录怎么做
你好 那你们是要报损吗
136楼
2023-08-06 21:54:00
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little简*：回复meizi老师 老师，请问如果报损的话怎么做，如果对方会赔偿又怎么做
2023-08-06 22:06:45
meizi老师：回复little简*你好你外包物品怎么做分录的 周转材料吗
2023-08-06 22:21:31
little简*：回复meizi老师 是周转材料，外包物可以做原材料吗？是做周转材料
2023-08-06 22:48:49
meizi老师：回复little简*你好 计入周转材料哦 。 你现在做 借待处理财产损益贷周转材料 借营业外支出或者管理费用贷待处理财产损益 。 赔钱就做 借银行存款贷待处理财产损益
2023-08-06 23:15:47
little简*：回复meizi老师 写在同一种凭证上面吗？营业外支出和管理费用怎么判断，如果在筹建期发生的呢？
2023-08-06 23:37:16
meizi老师：回复little简*嗯是的 正常报废走营业外支出 。 如果时候管理费用原因 走管理费用
2023-08-06 23:58:45
little简*：回复meizi老师 老师，运输破损的情况是按什么处理
2023-08-07 00:26:31
meizi老师：回复little简*你好 这个要看是运输公司赔偿还是什么情况
2023-08-07 00:53:39
little简*：回复meizi老师 没有，老板跟对方商家谈，还没有结果，对方意思如果不多就不赔了，所以得做报损，这样情况报损是做管理费用吗？在筹建期发生
2023-08-07 01:22:30
meizi老师：回复little简*你好 那你就报营业外支出
2023-08-07 01:45:29
little简*：回复meizi老师 老师，那后面所附凭证需要哪些
2023-08-07 02:09:15
meizi老师：回复little简*你好 附你们领导签字的情况说明审批单 以及出库单的明细
2023-08-07 02:33:09
little简*：回复meizi老师 老师如果在试机器的时候破损也是营业外支出吗
2023-08-07 02:53:50
meizi老师：回复little简*你好 是的 正常破损计入这个科目
2023-08-07 03:12:12
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 依然 发表的提问：
购买主要材料用于工程怎么会计分录
借：工程物资，贷：银行存款
137楼
2023-08-07 18:35:05
全部回复
依然：回复袁老师 开有专票，有进项税需要怎么做
2023-08-07 18:54:41
袁老师：回复依然借：工程物资，应交税费，贷：银行存款；可以抵扣的了
2023-08-07 19:16:46
依然：回复袁老师 可以直接做借：主营业务成本，应交税费，贷：银行存款
2023-08-07 19:43:01
袁老师：回复依然如果领用且确认收入了，可以这样的
2023-08-07 19:57:39
依然：回复袁老师 这样可以不
2023-08-07 20:10:42
依然：回复袁老师 我们这个就是工地要用，付款了就直接用到工地了
2023-08-07 20:33:21
依然：回复袁老师 我们的工程是开发票直接就做了主要业务收入，这样可以吗，有没有什么问题
2023-08-07 20:49:29
袁老师：回复依然可以的，可以的，不过一般是根据工程进度确认收入的
2023-08-07 21:19:22
张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 微笑 发表的提问：
请问作为淘宝店铺，双十二发出的红包客户没用又返还了，如何做会计分录？
波德老师给您解答了
138楼
2023-08-07 18:56:37
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糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 有多好 发表的提问：
请问一下，海关关税的会计分录怎么做
计到商品成本的，借库存商品，贷银行存款
139楼
2023-08-07 19:24:57
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 永久指针 发表的提问：
关于社保的会计分录怎么做？
你好 计提，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保 缴纳，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人部分），贷；银行存款 从工资中扣除个人部分，借；应付职工薪酬——工资，贷；其他应收款（个人部分）
140楼
2023-08-07 19:44:58
全部回复
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ san 发表的提问：
老师好，请问我司有部分工程分包给别公司，对方开给我司发票写工程款，那我分录怎做？谢谢
同学，你好，：借：工程施工-分包成本，应交税费-增值税-进项（简易项目则是应交税费-简易计税），贷：应付账款
141楼
2023-08-08 18:32:13
全部回复
san：回复小叶老师 收到，谢谢老师
2023-08-08 18:54:06
小叶老师：回复san亲爱的同学，不客气哈
2023-08-08 19:13:05
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 饱满的水壶 发表的提问：
问一下。我们5月开的工程款，但是由于分包没看出来，预缴只能在6月份但是所属期在5月，这次分录应该怎样做
你好，预缴相关支出可以在6月份出账
142楼
2023-08-08 18:53:22
全部回复
饱满的水壶：回复克江老师 要是那样的话，我这个票是5月开的，预缴税在6月可以吗，那我5月的增值税怎么算
2023-08-08 19:24:30
饱满的水壶：回复克江老师 那我这个预缴的增值税5月也不能抵扣是吗
2023-08-08 19:46:00
饱满的水壶：回复克江老师 那我5月份怎么做账呢
2023-08-08 20:12:53
克江老师：回复饱满的水壶预缴税在6月，可以的。按照票面税额计算啊
2023-08-08 20:34:20
饱满的水壶：回复克江老师 我不太明白这个事，我们是一般人企业，开票在5月，预缴税款应该也在5月，我6月网上预缴的时候所属期是选的5月，但是税单打出来的时候发现增值税显示是5月份的所属期，但是附税印花税都是缴费的6月份，您说能做到6月份，可是我们这个月报5月份税的时候，印花税交不交，预缴的增值税能不能抵扣，这些问题能不能说详细一点，
2023-08-08 20:52:05
饱满的水壶：回复克江老师 然后5月和6月的会计分录怎么写
2023-08-08 21:03:36
克江老师：回复饱满的水壶税款所属期是5月，没有错，缴纳是在6月。
2023-08-08 21:28:07
饱满的水壶：回复克江老师 您能给说清楚点吗
2023-08-08 21:38:30
饱满的水壶：回复克江老师 我的问题您没有都回复
2023-08-08 21:56:09
克江老师：回复饱满的水壶你好，分录看你们公司设置会计科目定了，预交的，应交税费-应缴增值税-预交增值税
2023-08-08 22:20:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 李同学 发表的提问：
建筑施工业分包的部分分包公司交税了会计分录
你好 借；应交税费 贷；银行存款
143楼
2023-08-08 19:08:41
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 以梦为马 发表的提问：
外包工程包出去给施工队安装，分三期支付工程安装人工款，每一次支付工程安装人工款怎样做会计分录哦？ 合同是分三次付款。他不是我们的职工
你好！ 施工队开票过来做账 借：工程施工 贷：应付账款
144楼
2023-08-08 19:37:07
全部回复
蒋飞老师：回复以梦为马每次付款 借：应付账款 贷：银行存款
2023-08-08 20:05:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ YANG 发表的提问：
公司外包给人家的工程款，分录该怎么做
借；主营业务成本 贷；银行存款等科目
145楼
2023-08-08 20:05:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 兮屵 发表的提问：
关于社保的会计分录必须通过应付职工薪酬计提吗
做规范的账务核算的话，是需要通过应付职工薪酬科目过渡的。
146楼
2023-08-09 18:51:02
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 有有 发表的提问：
建安企业，劳务分包给包工头，工程结束包工头还没开来劳务发票，月底暂估劳务费入账的会计分录是什么
借：工程施工 贷：应付账款
147楼
2023-08-09 18:56:28
全部回复
有有：回复方亮老师 老师，这样可以吗？暂估的时候，借：工程施工-暂估费用，贷：其他应付款-劳务费；等到包工头开具劳务票支付分包款的时候，1、借：工程施工-分包费，贷：工程施工-暂估费用；2、借：其他应付款-劳务费，贷：银行存款
2023-08-09 19:26:08
方亮老师：回复有有您的分录错误，取得发票后需要编制如下两笔分录： 1、借：应付账款 贷：工程施工-分包款 2、借：工程施工-分包款 贷：银行存款
2023-08-09 19:51:11
有有：回复方亮老师 老师，暂估的时候，借：工程施工-分包费，贷：其他应付款-劳务费；等到包工头开具劳务票支付分包款的时候先红冲之前暂估的，1、借：其他应付款-劳务费，贷：工程施工-分包费；2、借：工程施工-分包费，贷：银行存款
2023-08-09 20:18:53
方亮老师：回复有有可以编制您写的分录。
2023-08-09 20:43:29
有有：回复方亮老师 好的，谢谢老师
2023-08-09 20:58:57
方亮老师：回复有有不客气。如果您对老师的回答满意，请给老师一个五星好评，谢谢！
2023-08-09 21:09:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 鼠羊羊 发表的提问：
其他公司向公司借用工程款如何出会计分录
你好，借；其他应收款，贷；银行存款等科目
148楼
2023-08-09 19:01:30
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 以梦为马 发表的提问：
外包工程包出去给施工队安装，分三期支付工程安装人工款，每一次支付工程安装人工款怎样做会计分录哦？ 合同是分三次付款。他不是我们的职工
你好！计入工程施工-合同成本-分包工程费 贷应付账款。
149楼
2023-08-09 19:23:07
全部回复
以梦为马：回复宋生老师 已经给了款了
2023-08-09 19:53:41
宋生老师：回复以梦为马你好！然后支付的时候，借应付账款 贷银行存款就好了
2023-08-09 20:15:08
以梦为马：回复宋生老师 我可以省略应付账款吗，直接借工程施工-合同成本-人工费，贷银行存款
2023-08-09 20:28:39
宋生老师：回复以梦为马你好！如果你是当期付的就可以这样
2023-08-09 20:46:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 河海徐真真 发表的提问：
如果工程款还没到账，但是工程一直在干活，每个月公司也在给人员发着工资，但是属于是挂账的情况。那每个月的人员工资会计分录应该怎么做？
借；工程施工 ——合同成本 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
150楼
2023-08-09 19:41:59
全部回复
河海徐真真：回复邹老师 那工程款到了之后呢？
2023-08-09 20:00:29
邹老师：回复河海徐真真借；银行存款 贷；工程结算 借；工程结算 贷；工程施工 合同毛利 借；主营业务成本 合同毛利 贷；主营业务收入 应交税费
2023-08-09 20:25:43
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