伶俐的铃铛：回复bamboo老师 请问发票是自己开吗？不是没有租赁经营范围吗？

bamboo老师：回复伶俐的铃铛发票是自己开具 偶然发生的可以自己开具 如果经常发生的话要去变更营业执照经营范围

伶俐的铃铛：回复bamboo老师 我公司厂房有闲置的出租出去，这应该不是经营发生吧？那自己开发票增值税税率是多少呢？

bamboo老师：回复伶俐的铃铛您出租多久 多久开一次发票？ 自己开具发票增值税税率9%

伶俐的铃铛：回复bamboo老师 一年一租！要不要预交不动产租赁增值税啊？

bamboo老师：回复伶俐的铃铛一次性收到租金的话 需要

伶俐的铃铛：回复bamboo老师 那我这样是可以自己开票吧？出租与机构所在地在同一个地市的就不要预交了吧？

bamboo老师：回复伶俐的铃铛是可以自己开票 不动产所在地与机构所在地不在同一县（市、区）的 就要预缴 在的话 不需要

伶俐的铃铛：回复bamboo老师 明白了！那房产税也是在纳税申报的时候缴纳吗？

伶俐的铃铛：回复bamboo老师 税务机关没有给我企业核定印花税和房产税，纳税申报的时候应该怎么缴纳？

bamboo老师：回复伶俐的铃铛房产税我这边是半年申报一次 有的地区是季度申报一次 要去税务大厅增加税种核定

伶俐的铃铛：回复bamboo老师 如果不增加税种，自己开票是不是就不要交了？

bamboo老师：回复伶俐的铃铛税务比对到后 会让您补缴 还有滞纳金跟罚款

伶俐的铃铛：回复bamboo老师 明白了！谢谢老师

bamboo老师：回复伶俐的铃铛不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

小月：回复轶尘老师 可以设置 在建工程-待摊支出-配套费科目吗？

轶尘老师：回复小月可以的 你的科目设置正确

小月：回复轶尘老师 这个费用不能直接计入厂房吗，要需要分摊的吗

轶尘老师：回复小月直接计入你的资产 不需要分摊

小月：回复轶尘老师 我有厂房，生产车间 ，城市基础设施配套费，是可以直接计入，如何分摊？请老师慎重回答，

小月：回复轶尘老师 请老师回答，我会如实评分的。

藏在心里的梦想：回复陈诗晗老师 但是为何有的说必须有资质才行

藏在心里的梦想：回复陈诗晗老师 老师，帮我查一下这个问题吧！谢谢了

陈诗晗老师：回复藏在心里的梦想如果说你建这个房子是为了来出售，也就是营业员来赚钱，那么你是必须要有资质的，如果说你就是自己要建一个房子，自己使用的话，这个是可以自己建的，不需要

好好学：回复王雁鸣老师 老师，可以直接做到固定资产吗

王雁鸣老师：回复好好学您好，可以的，直接借：固定资产，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人取得增值税专用发票，否则，无此分录），贷：现金或者银行存款等科目。

坚持：回复邹老师 抵扣进项按60%

邹老师：回复坚持你好，这个进项是一次性抵扣的

蜕变：回复徐阿富老师 如果单单是修进公司的路口也要用在建工程吗

徐阿富老师：回复蜕变你好，如果单修路可以做在产期待摊费用科目，分3年或者5年摊销。这个问题若还有疑问，请继续提，等我答复你明确了，如果觉得还满意，请给我评价，谢谢。

蜕变：回复徐阿富老师 产期待摊费用科目，有这个科目吗

徐阿富老师：回复蜕变不好意思，是长期待摊费用，我打错啦

虚拟的夏天：回复郭老师 借：在建工程-材料费 在建工程-间接费用易耗品/低值易耗品 贷：银行存款/库存现金 是这样的吗，老师，那分录里用不用添加 自建厂房 这几个字呢， 例如：借：在建工程-自建厂房-材料费 借：在建工程-自建厂房-低值易耗品

郭老师：回复虚拟的夏天你好，可以的，写不写都可以的

郭老师：回复虚拟的夏天完工之后一块转固定资产里面就可以了

虚拟的夏天：回复郭老师 好的，谢谢老师

郭老师：回复虚拟的夏天不用客气，工作愉快

俗人：回复小宋老师 謝謝

小宋老师：回复俗人不客气，如果满意我的回答，请给个五星，谢谢

虚心的猎豹：回复冉老师 拆迁补贴款需要交企业所得税吗

冉老师：回复虚心的猎豹拆迁补贴款需要交企业所得税

虚心的猎豹：回复冉老师 我们公司拆迁出租了过渡厂房，用于生产经营，那些费用可以进入拆迁费用支出，会计分录需要怎么做

虚心的猎豹：回复冉老师 拆迁补贴款我们属于政策性搬迁也要缴纳企业所得税吗，又不是经营所得

冉老师：回复虚心的猎豹你好，这个厂房现在出租了吗

虚心的猎豹：回复冉老师 我们租了新厂房过渡一下，因为新工厂还在建设中，过渡期间我们哪些费用可以做拆迁期间的费用

冉老师：回复虚心的猎豹根据我国《土地管理法》规定，征收土地应当依法及时足额支付土地补偿费、安置补助费以及农村村民住宅、其他地上附着物和青苗等的补偿费用，并安排被征地农民的社会保障费用。

冉老师：回复虚心的猎豹这些才是的，学员，这个

虚心的猎豹：回复冉老师 拆迁支出会涉及哪些

冉老师：回复虚心的猎豹一、征地和拆迁补偿支出包括哪些项目 土地征收补偿标准由土地补偿费、安置补助费、附着物补偿费和青苗补偿费构成。 (1)征地补偿费用项目 1、土地补偿费 用地单位依法对被征地的农村集体经济组织因其土地被征用造成经济损失而支付的一种经济补偿。 2、青苗补偿费 用地单位对被征用土地上的青苗因征地受到毁损，向种植该青苗的单位和个人支付的一种补偿费用。 3、 附着物补偿费 用地单位对被征用土地上的附着物，如房屋、其它设施，因征地被毁损而向该所在人支付的一种补偿费用。 4、安置补助费

罗老师：回复爱笑的流沙肯定抵款需要协议，这批货物抵多少钱,双方签订一个协议。你在视同销售处理 借 应付账款 贷 营业收入 应交税费-应交增值税（销项税）