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转出多交增值税会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 哦买嘎 发表的提问：
转出未交增值税和转出多交增值税是什么意思？可以带分录详细解说一下吗？这笔业务的始终！我只知道一点，就是销项税大于进项税的余额是要做转出未交增值税。但是不知道这个分录怎么做
您好，按字面的意思直接理解就行。销项税大于进项税时，结转增值税分录，借：应交税费-应交增值税-销项，贷：应交税费-应交增值税-进项，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税。 如果是已交税金，结转增值税分录，借：应交税费-应交增值税-转出多交增值税，贷：应交税费-应交增值税-已交税金，同时，借：应交税费-未交增值税，贷：应交税费-应交增值税-转出多交增值税。
166楼
2023-08-17 19:02:15
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哦买嘎：回复王雁鸣老师 老师你看我理解的对不。 销项税大于进项税时 第一步 借：应交税费-应交增值税-销项税额-1000 贷：应交税费-应交增值税-进项税额-800 应交税费-应交增值税-转出未交增值税-200 转出未交增值税的余额在贷方表示当月应缴纳的增值税。 第二步 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税-200 贷：应交税费-未交增值税-200 第三部 借：应交税费-未交增值税-200 贷：银行存款-200 老师我这么理解对吗？
2023-08-17 19:36:35
王雁鸣老师：回复哦买嘎您好，您理解的太对了。
2023-08-17 19:59:10
哦买嘎：回复王雁鸣老师 老师您能像我这样把第笔业务详细说一下吗？如果是已交税金，结转增值税分录，借：应交税费-应交增值税-转出多交增值税，贷：应交税费-应交增值税-已交税金，同时，借：应交税费-未交增值税，贷：应交税费-应交增值税-转出多交增值税。 这个分录我一点都看不懂老师，谢谢了。这笔分录的缘由。解释出来
2023-08-17 20:22:13
王雁鸣老师：回复哦买嘎您好，转出多交增值税时，比如： 第一步，预交税款1000元时， 借：应交税费-应交增值税-已交税金，1000元 贷：银行存款，1000元。 第二步，结转时， 借：应交税费-应交增值税-转出多交增值税，1000元， 贷：应交税费-应交增值税-已交税金，1000元 第三步 借：应交税费-未交增值税，1000元， 贷：应交税费-应交增值税-转出多交增值税，1000元。
2023-08-17 20:34:59
哦买嘎：回复王雁鸣老师 第一步，预交税款1000元时， 借：应交税费-应交增值税-已交税金，1000元 贷：银行存款，1000元。 这步的意思是。提前缴纳税款以后从这里扣除。已交税金借方表示多交或预交的税款 第二步，结转时， 借：应交税费-应交增值税-转出多交增值税，1000元， 贷：应交税费-应交增值税-已交税金，1000元 这部的意思是，已交的税金没用，需要从已交税金的贷方转走 第三步 借：应交税费-未交增值税，1000元， 贷：应交税费-应交增值税-转出多交增值税，1000元。 这步的意思是，转出多交的增值税，转到未交增值税的借方。 借方表示多交预交的增值税，贷方表示应交的增值税。借方有余额可以在以后月度慢慢抵扣应交增值税？ 老师我这么理解对吗？
2023-08-17 20:50:28
王雁鸣老师：回复哦买嘎您好，您理解的很正确。
2023-08-17 21:10:52
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 芳卿 发表的提问：
交上个月增值税，多交了一部分，不打算退税，走营业外支出，怎么写会计分录
借营业外支出或管理费用—税金贷银行存款
167楼
2023-08-17 19:17:03
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芳卿：回复方老师 结转不
2023-08-17 19:49:16
方老师：回复芳卿要结转。 借本年利润贷营业外支出或管理费用
2023-08-17 20:10:09
芳卿：回复方老师 就差这一笔钱账不平，我不知道哪里的问题
2023-08-17 20:20:12
方老师：回复芳卿你是怎么处理的，是没结转吗
2023-08-17 20:40:51
芳卿：回复方老师 结转了，我在电脑上直接合计的时候少加了一笔营业外支出，谢谢老师
2023-08-17 21:08:45
方老师：回复芳卿不客气，满意请给老师五星好评哈！
2023-08-17 21:36:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
小规模多交增值税会计分录怎么做?
借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款
168楼
2023-08-17 19:26:59
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崔老师
职称：,注册会计师,税务师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ pddjaxx 发表的提问：
留抵的进项税在月末结转时是计应交税费-应交增值税-转出未交增值税还是计应交税费-应交增值税-转出多交增值税？
借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-转出多交增值税
169楼
2023-08-18 18:46:45
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崔老师：回复pddjaxx以上可能说的不够明白，我分情况举例： 情况1：假设2018年5月份销项税额18万元，进项税额20万元，进项税大于销项税2万元。 以上留抵增值税不需要做任何的账务处理。 情况2：假设2018年5月份销项税额18万元，进项税额18万元，结果企业还缴纳了5万元（为帮税务局完成任务预缴）。月底，账务处理如下： 借：应交税费-未交增值税5万元 贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）5万元
2023-08-18 19:10:48
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.25w
引用 @ 319800380 发表的提问：
，在交增值税时，我多交了2分钱，怎样写分录？谢谢 多交的会计分录怎么写
您好！是您计提少了还是因为什么。一般这样的冲减财务费用就算了。
170楼
2023-08-18 18:59:38
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.25w
引用 @ 发表的提问：
多交的增值税不退，抵扣增值税欠税，如何做会计分录
借：应交税费-进项税（红），贷：应交税费-未交增值税（红）
171楼
2023-08-18 19:26:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 天天 发表的提问：
税控服务费减免税会计分录怎么做？要不要再转出未交增值税？
一、借：应交税费——应交增值税（减免税费） 正数 借：管理费用——办公费 负数 二、需要转出到未交增值税，这样企业交的增值税，就与”应交税费——未交增值税“科目中的贷方余额一致
172楼
2023-08-19 17:58:46
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 朝歌晚酒 发表的提问：
1.由于前面会计做的分录看不懂，导致我现在7月的应交税金明细账上少了1.06，经查看到之前会计做了几笔借转出多交增值税合计1.06余额借方，我知道贷方:应交税费转出多交增值税，但是借方问了其他老师说营业外支出，我不是很能理解，2.现在如果按1得出分录，虽然转出多交增值税平了，我还是需要转到应交税金-未交增值税上，这个怎么做，借:?贷是应交未交增值税1.06我知道，借什么呢，如果是营业外收入上，我有点不是很能理解，
1.你这个不是计营业外收入，而是冲减你的营业收入，增值税是属于价外税，他的差额是由于营业收入导致的 2.借：应交税费-转出未交增值税或营业收入 贷：应交税费-未交增值税
173楼
2023-08-19 18:20:22
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朝歌晚酒：回复陈诗晗老师 所以前面两个老师说营业外收入，你说营业收入，那我第一步的转出多交增值税这个借方写什么?_?也是营业收入?
2023-08-19 19:16:12
陈诗晗老师：回复朝歌晚酒直接冲减主营业务收入，你这个不属于营业外收入。是之前营业收入和应交税费计算差异导致，现在调整营业收入。
2023-08-19 19:28:31
朝歌晚酒：回复陈诗晗老师 那冲这个营业收入，营业收入减少了啊，不和我的税盘相符了都，
2023-08-19 19:58:23
陈诗晗老师：回复朝歌晚酒你这是会计上的处理，你申报的数据并没有发生变化。
2023-08-19 20:21:31
朝歌晚酒：回复陈诗晗老师 那转出多交增值税余额在借方，我拿什么冲，借?贷，应交税金转出多交。
2023-08-19 20:49:11
陈诗晗老师：回复朝歌晚酒转出多交增值税在借方。 就表示 你有多交纳的或是少确认的增值税。 你一样的在相反方向 冲你的营业收入，。 这并不影响你的申报表，只是你会计上确认的差异
2023-08-19 21:14:20
朝歌晚酒：回复陈诗晗老师 这样我的主营业收入少了2.12，
2023-08-19 21:30:03
陈诗晗老师：回复朝歌晚酒是的，你冲了主营业务收入。
2023-08-19 21:50:45
朝歌晚酒：回复陈诗晗老师 主营收入少了，那也错了啊，
2023-08-19 22:18:41
朝歌晚酒：回复陈诗晗老师 我不能动这些数字的
2023-08-19 22:39:54
陈诗晗老师：回复朝歌晚酒增值税是哪里来的 就是价税分离出来 的 你这增值税有误，营业收入也是有误的 除非你这差额是其他渠道而来
2023-08-19 22:51:00
朝歌晚酒：回复陈诗晗老师 营业收入是对的，未交税金也是对的，我估计是之前会计申报的时候有点出入他放到这个转出多交上了。导致现在少
2023-08-19 23:13:00
陈诗晗老师：回复朝歌晚酒那如果是由于申报的差额导致，之前老师没有给你建议错，是计入营业外收支处理。
2023-08-19 23:32:06
朝歌晚酒：回复陈诗晗老师 那1.06借方?贷，应交税金转出多交，2.借?贷应交税金未交增值税1.06
2023-08-19 23:45:34
陈诗晗老师：回复朝歌晚酒你首先将你需要调平的这些应交税费科目调平，差额 倒挤营业外收支 或营业外支出。
2023-08-20 00:00:42
朝歌晚酒：回复陈诗晗老师 调平，可是我不知道借方放哪个科目上，两步都是借方不知道放什么科目
2023-08-20 00:16:27
朝歌晚酒：回复陈诗晗老师 到底是收入还是支出。
2023-08-20 00:31:55
陈诗晗老师：回复朝歌晚酒你现在未交增值税本身科目 应该是多少，目前账面反应是多少 除了这个科目，你还有哪个科目 是不对的
2023-08-20 00:57:17
朝歌晚酒：回复陈诗晗老师 我现在查明细账未交增值税这个是89530.28这个是对的。但是一级科目上的应交税金是错的。你看下两张图就知道了。我黑色点击的地方，按道理应该和未交明细是一样的。
2023-08-20 01:12:40
陈诗晗老师：回复朝歌晚酒你这个未交增值税和应交税费科目 是一样的。 你是 借：营业外支出 贷 应交税费-未交增值税
2023-08-20 01:39:02
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ jz 发表的提问：
会计核算上有转出多交增值税，那么这些多交的增值税又没有可能退回来啊？
你好，这个转出多交增值税不是只说多交，而是当某月进项大于销项的时候是转到这个多交增值税子目里
174楼
2023-08-19 18:43:20
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徐阿富老师：回复jz所以不存在退税问题
2023-08-19 19:02:23
娜老师
职称：CMA,中级会计师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 到此为止 发表的提问：
增值税的计提与缴纳分录，转出未交增值税和未交增值税的关系是啥
转出未交增值税一般是3级科目,未交增值税是2级科目,月末,先把增值税下的各子目先转到应交税费-应交增值税-未交增值税,再转到应交增值税-未交增值税科目. 增值税是以商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。 1、计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金 ，上月交纳时 ： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 4、月末结转： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金) 举例说明如下(假定下列例子均是独立的,并且无期初余额): ①若本月发生的增值税销项税额为100万元,进项税额为80万元,则月末应编制如下会计分录: 借:应交税费――应交增值税(转出未交增值税) 20 贷:应交税费――未交增值税 20 ②若本月发生的增值税销项税额为100万元,进项税额为101万元,则月末不需编制会计分录,此时应交税费――应交增值税账户有借方余额l万元,属于尚未抵扣的增值税. ③若本月发生的增值税销项税额为100万元,进项税额为80万元,已交税金30万元(当月交纳当月增值税在已交税金明细科目核算),则月末应编制如下会计分录: 借:应交税费――未交增值税 10 贷:应交税费――应交增值税(转出多交增值税) 10 ④若本月发生的增值税销项税额为100万元,进项税额为120万元,已交税金30万元,则月末应编制如下会计分录: 借:应交税费――未交增值税 30 贷:应交税费――应交增值税(转出多交增值税) 30
175楼
2023-08-19 18:59:31
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.54w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师，小规模代开专票交增值税分录，也要走转出未交增值税 和未交增值税吗？别的会计也说无论专票还是普票都需要计提这样做分录？
你好不需要的小规模，就一个科目，应交税费，应交增值税。
176楼
2023-08-19 19:23:59
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郭老师：回复11876948484884需要交税，借应交税费应交增值税，贷银行存款，如果不需要交税，借应交税费应交增值税贷营业外收入。
2023-08-19 19:43:19
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 小陈陈 发表的提问：
老师，进项税额转出的会计分录如何做，是，借，应交税费—应交增值税—进项税额转出，贷，应交税费—应交增值税—进项税额，这样做，对吗
您好，您进项税额转出的项目是什么？
177楼
2023-08-20 19:00:56
全部回复
小陈陈：回复张艳老师 红字专用发票
2023-08-20 19:30:36
张艳老师：回复小陈陈好的，您之前的分录是怎么做的？
2023-08-20 19:47:08
小陈陈：回复张艳老师 2017年12月的分录是这样做的，借：库存商品16660，贷：应付账款-暂估16660，借：主营业务成本，贷：库存商品16660
2023-08-20 20:06:01
张艳老师：回复小陈陈您上面的分录也没有确认进项税额啊，只是做了暂估分录，哪里来的进项税额转出的处理呢？
2023-08-20 20:17:15
小陈陈：回复张艳老师 老师，不好意思，打错了，是这样的，我报3月增值税时，附表二，进项税额转出，红字专用发票那自动有数据4000，我在想，是不是对方开给我们的发票，是不是3月份冲红了一张发票，导致我们认证的发票税额，要进项税额转出，我就是想问，进项税额转出的会计分录，
2023-08-20 20:36:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 整齐的香烟 发表的提问：
转出未交增值税分录
你好，如果是一般纳税人单位销项税额大于进项税额，结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税
178楼
2023-08-20 19:20:51
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.25w
引用 @ 惘然 发表的提问：
老师，应交税费-转出未交增值税是应该每个月末编辑这个会计分录吧
你好！你有税要交才做。
179楼
2023-08-20 19:27:10
全部回复
惘然：回复宋生老师 就是说我还这个月有开票出去，下个月初要交税，那么我月底是不是就要将应交增值税转到未交增值税里面去
2023-08-20 20:01:48
宋生老师：回复惘然您好！是的。就是这样。 月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
2023-08-20 20:29:42
惘然：回复宋生老师 @宋老师:那我月底未做这个分录，下个月出需要补做吗
2023-08-20 20:42:04
宋生老师：回复惘然您好！下个月缴纳的时候借应交税费-未交增值税 贷银行存款
2023-08-20 21:05:12
惘然：回复宋生老师 @宋老师:就是我当月末未做借：应交税费-应交增值税 贷：应交税费-转出未交增值税，那么下个月处我要补录这个会计分录呢
2023-08-20 21:31:51
宋生老师：回复惘然你好！你有要交的税，但是没有做分录？
2023-08-20 21:43:50
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 嫣灵 发表的提问：
求计提应交增值税 会计分录 缴纳增值税会计分录
借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
180楼
2023-08-20 19:33:00
全部回复
嫣灵：回复宇飞老师 应交税费-转出未交增值税 的借方一直会有金额吗
2023-08-20 19:59:26
宇飞老师：回复嫣灵嗯，一直都有借方金额在那。
2023-08-20 20:25:29
嫣灵：回复宇飞老师 年底也不需要结转吗
2023-08-20 20:49:45
宇飞老师：回复嫣灵增值税不需要结转的
2023-08-20 21:12:48
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