✔气球：回复蒋飞老师 如果要保持一致是不是财务软件要从新建账啊！如果按新会计准则的话2019年末有递延所得税负债差异没有做账。

蒋飞老师：回复✔气球那暂时就不用改了。

✔气球：回复蒋飞老师 老师那以后怎么办。

蒋飞老师：回复✔气球最后备案为新企业会计准则就可以了

匪我存思°：回复QQ老师 借，未分配利润145.3 贷，营业税金及附件145.3 是这样吗

QQ老师：回复匪我存思°你好！不是的 ， 原来应该是什么分录？是科目错了还是金额错了？

匪我存思°：回复QQ老师 科目错了

匪我存思°：回复QQ老师 他17年做缴纳增值税的分录，做成了， 借，营业税金及附加~土地增值税 贷，银行存款

匪我存思°：回复QQ老师 这个不对吧

匪我存思°：回复QQ老师 怎么修改呢

QQ老师：回复匪我存思°你好！应该是 借：应交税费—未缴税金 贷 未分配利润

匪我存思°：回复QQ老师 我们缴纳了，只是凭证做错了

QQ老师：回复匪我存思°你好！是的，你们税金明细科目应该有一个贷方余额

匪我存思°：回复QQ老师 借，营业税金及附加~土地增值税 贷，银行存款（错的） 正确的应该是 借，应交税费~未交增值税 贷，银行存款

匪我存思°：回复QQ老师 但是这个跨年度了，我就不知道怎么修改了

QQ老师：回复匪我存思°借，应交税费~未交增值税 贷，未分配利润

匪我存思°：回复QQ老师 不用红冲营业税金及附加科目吗，这样营业税金及附加，不是还挂着数呢吗，

QQ老师：回复匪我存思°你好！跨年了 营业税金及附加月末没有转入本年利润吗？属于损益类科目月末无余额的

刹那：回复王雁鸣老师 @王雁鸣老师:请问需要带上什么资料呢

王雁鸣老师：回复刹那您好，带上营业执照，经办人身份证，公章等资料。

sandy：回复小锁老师 备案是什么准则就要用什么准则啊

小锁老师：回复sandy嗯对是这个意思的

不相信南瓜是蔬菜：回复小云老师 不走投资收益是怎么考虑的呢

小云老师：回复不相信南瓜是蔬菜就是因为公允价值变动损益也是损益类科目，不转也不影响

甜美的芹菜：回复张艳老师 2018年颁布的企业会计准则

张艳老师：回复甜美的芹菜您得具体说是哪个准则？涉及什么业务的成本减少了？

甜美的芹菜：回复张艳老师 还有好多个准则吗？

甜美的芹菜：回复张艳老师 你们做专业的老师都不知道

张艳老师：回复甜美的芹菜那您把这个去年发生的成本这个说明一下，具体是什么业务的成本呢？这样老师才好帮忙分析解答。

甜美的芹菜：回复张艳老师 就是建筑行业，发生的材料或人工费这些成本是去年发生的，调整会计准则后工程施工和工程结算对冲了，今年来确认收入，做账就不对

张艳老师：回复甜美的芹菜个人理解就是将工程施工和工程结算对冲后的余额计入合同结算科目就是了。从今年初开始使用新收入准则核算下水的建筑企业的对应科目，比如合同履约成本等科目。

甜美的芹菜：回复张艳老师 工程施工和工程结算对冲的余额不应该是计入合同履约成本

张艳老师：回复甜美的芹菜这个应该计入合同结算科目的。

冰儿老师：回复Jelly1、适用范围不同 《小企业会计准则》适用于在中华人民共和国境内设立的不对外筹集资金、经营规模较小的企业（不包括以个人独资及合伙形式设立的小企业）。 《企业会计准则》的适用范围，按照《企业会计准则》的规定，除不对外筹集资金、经营规模较小的企业，以及金融保险企业外，在中华人民共和国境内设立的企业（含公司），执行《企业会计制度》。 2、会计科目设置不同 《小企业会计准则》比《企业会计准则》少设了25个一级科目。 3、资产清查的处理不同 《小企业会计准则》中没有设置“待处理财产损溢”科目，小企业在财产清查中发生资产的盘盈或盘亏时直接进行处理。 《企业会计准则》中的资产负债表中已取消了资产待处理项目，企业在编报前必须将待处理的资产进行处理，因此财产清查还要通过“待处理财产损溢”科目核算

叶叶叶lll：回复龙枫老师 如果财务软件上改成小企业会计准则，会不会影响以前的数据取数出错什么的，我看软件有提示切换后可能需要手工调节取数公式。

龙枫老师：回复叶叶叶lll对的，有些会计科目可能不一样的