叶子：回复答疑苏老师 固定资产都已经提了好些折旧了，怎么冲？

答疑苏老师：回复叶子你好 金额变了的话 折旧不用冲 少计提的补上就可以了

叶子：回复答疑苏老师 分录怎么做？

答疑苏老师：回复叶子你好 借固定资产（原值 ） 负数 贷 在建工程 负数 再按发票做 借 固定资产 贷 在建工程 然后少提的折旧补提 借 管理费用 贷累计折旧

叶子：回复答疑苏老师 不是，我现在收到的票当时没入账也没暂估，直接没做进去，现在才知道

答疑苏老师：回复叶子你好 你们不是从在建工程转到固定资产吗？

叶子：回复答疑苏老师 当时转的是当时收到的工程款的发票的金额

答疑苏老师：回复叶子你好 那现在的发票是什么

叶子：回复答疑苏老师 也是工程款，备注室外配套设施

答疑苏老师：回复叶子你好 借银行存款 贷工程结算

叶子：回复答疑苏老师 我们付款啊，

答疑苏老师：回复叶子你好 那就单独计入固定资产

叶子：回复答疑苏老师 本月通过在建工程进入固定资产，本月照以前的提折旧，下月调整折旧额？

答疑苏老师：回复叶子你好 是的 这样做就可以了

叶子：回复郭老师 把以前收到的发票做了在建工程转入固定资产，现在又收到了一张。

郭老师：回复叶子也就是这个发票没有做 有没有暂估是吧 直接没入账

叶子：回复郭老师 对的，是这情况

郭老师：回复叶子那你做今年的大修理支出入固定资产，调整之后折旧

叶子：回复郭老师 他那发票上写了室外配套工程 那我做：借：固定资产 应交增值税进项税 贷：其他应付 然后从下月起开始调整固定资产的折旧。是这样吗老师？

郭老师：回复叶子先把之前的转出来 借在建工程贷固定资产 借在建工程，进项贷其他应付款 借固定资产贷在建工程

叶子：回复郭老师 那这个月的折旧还是按原来的照提吗，然后把提完折旧的金额转让在建工程？

郭老师：回复叶子按加上这个的折旧

叶子：回复郭老师 这个月不提？老师我有点晕

郭老师：回复叶子当月不计提 次月开始

阳光的店员：回复玲老师 这个有对应的实操练习吗

玲老师：回复阳光的店员有一个租赁的汽车的实操 

浅：回复maize老师 平时能不能设置这个科目，月末资产负债表中用存货和预收账款列式

maize老师：回复浅不需要设置这个，准则没有不要自己设置，你想用就改企业会计准则，

小鱼儿：回复郭老师 也就是说，没有建筑行业的专用财报，和生产制造行业的报表是一样的是吧？

郭老师：回复小鱼儿你好，企业会计准则，这个里面有。

小鱼儿：回复郭老师 没明白您的意思，我要用企业会计准则？税局给我定的是小企业会计准则，那我是不是联系专管员改？

郭老师：回复小鱼儿你好，这个是你自己备案的，

郭老师：回复小鱼儿企业会计准则里面有建筑的小企业会计准则没有，当时你自己选择的时候，你应该考虑好了。

小鱼儿：回复郭老师 那是不是要联系专管员改过来啊？

郭老师：回复小鱼儿可以问下可以给你修改的吧

小鱼儿：回复郭老师 那麻烦您在帮我咨询一下，需不需要改？改了后是不是会好一些？

小鱼儿：回复郭老师 如果不改，会不会有问题？会不会给我做账和申报增加难度？

郭老师：回复小鱼儿你们没有工程施工，工程结算，你可以用预付账款来做，或者是生产成本。

小鱼儿：回复郭老师 电脑能自动生成财务报表吧？

郭老师：回复小鱼儿你好，你是软件做账的话是的。

冉老师：回复坚强的小懒虫你好 回购股票 借:库存股1200000 贷:银行存款1200000 奖励员工 借:银行存款400000 资本公积--股本溢价400000 贷:库存股800000 注销 借：股本133333 资本公积--股本溢价266667 贷：库存股400000

邹老师：回复爱笑的流沙借；销售费用 贷；银行存款

微信用户：回复meizi老师 老师，财务软件还未建账，但已做税务登记，税务登记选项里只有小企业会计准则和企业会计准则，没有新准则这个选项

meizi老师：回复微信用户 你好1；    那你中小企业选择小企业会计准则； 如果是 大点的企业考虑选择企业会计准则   

微信用户：回复meizi老师 老师，刚刚有位老师讲选小企业会计准则做账有一个弊端，说没有工程施工和工程结算这些工程专用的科目，只有应该收账款，应付账款，制造费用类的科目

meizi老师：回复微信用户你好 ；  有施工施工科目的； 《小企业会计准则》下的建筑企业科目设置相对比较简单,不设置“工程结算”科目,与建行合同有关的科目只设置了“工程施工”科目

微信用户：回复meizi老师 老师，在这两种准则下的账务处理可有区别?

meizi老师：回复微信用户你好 ；  小企业会计准则    就正常做工程施工归集成本 ；    有收入结转成本即可   

微信用户：回复meizi老师 老师，用小企业会计准则，工程的收入和结算和结转这分录和流程怎么写

meizi老师：回复微信用户你好；     借：工程施工-合同成本A 贷：应付职工薪酬（建筑工人工资支出） 原材料等（建筑材料支出） 机械作业（机械施工支出） 取得收入做 收入分录 同时   借主营业务成本贷工程施工 ；  

微信用户：回复meizi老师 老师，这个建筑工人工资支出是指开过来的劳务费还是工人做工资表公司要代扣代缴

meizi老师：回复微信用户        你们 的工人； 你们要代扣的；        分录我总结了下； 你参考下： ； 比如 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 2、工程完工结算时 借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 二、成本的核算 1、施工过程中发生的材料费 借：工程施工--合同成本-材料费 贷：银行存款(或库存材料等) 2、支付人工费 借：工程施工--合同成本-人工费 贷：现金(或应付职工薪酬等) 3、发生的机械费用 借：工程施工--合同成本-机械使用费 贷：银行存款() 4、发生的其他间接费用 借：工程施工--间接费用 贷：银行存款(或现金等 按照完工进度比例来结转  ； 结转成本 ：借  主营业务成本贷工程施工-各个明细科目  

好柿會花生：回复家权老师 谢谢老师解惑

家权老师：回复好柿會花生不客气，祝你工作顺利；方便的话，麻烦给个5星好评哦 可以留下你的联系方式