李老师：回复sophie芬制度已经作废了 小企业会计准则适用于在中华人民共和国境内依法设立的、符合《中小企业划型标准规定》所规定的小型企业标准的企业。 下列三类小企业除外： （1）股票或债券在市场上公开交易的小企业。 （2）金融机构或其他具有金融性质的小企业。 （3）企业集团内的母公司和子公司。 各行业划型标准为： （一）农、林、牧、渔业。营业收入20000万元以下的为中小微型企业。其中，营业收入500万元及以上的为中型企业，营业收入50万元及以上的为小型企业，营业收入50万元以下的为微型企业。 （二）工业。从业人员1000人以下或营业收入40000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员300人及以上，且营业收入2000万元及以上的为中型企业；从业人员20人及以上，且营业收入300万元及以上的为小型企业；从业人员20人以下或营业收入300万元以下的为微型企业。 （三）建筑业。营业收入80000万元以下或资产总额80000万元以下的为中小微型企业。其中，营业收入6000万元及以上，且资产总额5000万元及以上的为中型企业；营业收入300万元及以上，且资产总额300万元及以上的为小型企业；营业收入300万元以下或资产总额300万元以下的为微型企业。 （四）批发业。从业人员200人以下或营业收入40000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员20人及以上，且营业收入5000万元及以上的为中型企

微信用户：回复小云老师 有条件指的是什么？

小云老师：回复微信用户如企业向客户销售两项可明确区分的商品，企业因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于企业交付另一项商品的，企业应当将该收款权利作为合同资产。

微信用户：回复小云老师 预收和合同负债的区别又是什么呢？我们公司以后不让放预收，让放到合同负债

小云老师：回复微信用户看有没有签订合同，凡是签了合同的都属于合同负债；是不是已经收到了真金白银，凡是钱已经入兜但没有签订合同或与合同义务无关都属于预收账款。

顺心的钢笔：回复思顿乔老师 当月待认证进项税额填入其他流动资产可以吗

思顿乔老师：回复顺心的钢笔　资产负债表中应交税金期末数是负数的原因有： 　　1、资产负债表中有尚未抵扣完的增值税进项税额。 　　2、资产负债表中没有计提所得税、城建税等教育附加税等就交纳了，之后也没有补提。 　　3、交税错误，多交了税金，且尚未退回或弥补完。

思顿乔老师：回复顺心的钢笔您好，是可以的，那就需要重分类的了，但是您直接放在应交税费里面是可以的，谢谢

春风化雨：回复江老师 老师 那开发票的话多一份还是少一分呢

江老师：回复春风化雨对一份，对方如果是按照开具发票的金额付款，你就是按收到的金额冲减应收账款，对于不能收到的1分钱，计入坏账。 如果是少一分，直接按少1分的做账务处理，收款平账。

春风化雨：回复江老师 一般多开还是少开好

江老师：回复春风化雨一般是不多开也不少开，刚好是合同的金额处理

春风化雨：回复江老师 老师 现在的问题是 合同金额比如应收价税合计1000但是在发票系统里 因为四舍五入只能开出1000,01 或者999,99 多一分或者少一分 怎么处理合适

江老师：回复春风化雨这个不是这样的，直接在开票系统中按“含税”的金额开具发票，就是直接可以开具1000元的发票处理。输入1000元的金额，输入数量，让系统反除单价，最后开具发票就可以了

春风化雨：回复江老师 我这个系统里显示单价不含税 怎么调整成含税呢

江老师：回复春风化雨点开具发票系统不含税地方，可以转化为含税的金额开具发票

春风化雨：回复江老师 老师点不动的

江老师：回复春风化雨你进入开票系统，点“价格”，点一下就是含税，再点一下，就是不含税，这样在含税与不含税之间转化的。

该懂的人会懂：回复maize老师 合同上一个产品相当于我们的四个，现在我开票按的实际数量开了定金部分，现在要开后面的款项，数量不知道按实际的，还是合同上剩余数量的款？

maize老师：回复该懂的人会懂都按实际，这个合同不对，那就按你们实际再签订一个补充合同

该懂的人会懂：回复maize老师 补充合同 签不了 有别的方法吗？

maize老师：回复该懂的人会懂没有别的，这个开需要按实际开才可以，你们这个只有发票和合同？不是还有发货单啥之类这个都需要，证明你们业务真实性，到时候问就说合同有误吧

辛可爱：回复邹老师 我们是装饰工程公司，而且是查账征收，应该选择哪个准则呢？

邹老师：回复辛可爱你好，可以是可以是企业会计准则

泡沫雨：回复方老师 工资是1200元，做在管理费-其他，可以吗？问题大吗

方老师：回复泡沫雨最好的是直接并入你们的工资表发放，也不用交个税。

泡沫雨：回复方老师 但是清洁阿姨不属于公司的员工，可以并入工资表中发放吗？

方老师：回复泡沫雨可以签订个临时用工合同 。