聂向普：回复meizi老师 老师，代理记账的公司是不是做账会有风险呢

meizi老师：回复聂向普你好； 是的。 刚刚才有学员说 代理记账好多业务都没有做  导致他们现在被税务局稽查了。 所以我还是建议专职会计做账哈   

会计学堂：回复陈诗晗老师 但是已缴纳的也有数据，我现在还没有开始交税呢，应该要交2505.03才合适 所以这个报表怎么填呢

陈诗晗老师：回复会计学堂是这样的，已交是指你本期已经交的数据，最后一列是指你应该要补交的。 你的意思你没有交过，但有已缴？ 你是核定 征收，这是默认的部分，类似于免的部分。

会计学堂：回复陈诗晗老师 嗯嗯，是的，老师，那意思是我开了29万的票只需要交一百多的个税吗

会计学堂：回复陈诗晗老师 老师，你还在吗？

陈诗晗老师：回复会计学堂是的，就是这个意思。刚吃饭去了

会计学堂：回复陈诗晗老师 我另外一个个体户也是核定季度30万，开票27万个税就是两千多呀

陈诗晗老师：回复会计学堂这需要看你核定是哪种 有核定税率和定额区分的

会计学堂：回复陈诗晗老师 这个是在哪儿看呢？

会计学堂：回复陈诗晗老师 两个都核的是30万，开票25万的就是两千多的税？开票29万的，已交和补交都有数据 所以我都不知道怎么报了？

陈诗晗老师：回复会计学堂你可以在你的申报表里面看，如果说你是每一期都按照固定的价位申报表，它就会自动有一个税额自动生成的，你不用去手动填写。

小娟96：回复刘利老师 面试说要先从跑工商跟税务开始，每个月五个客户的任务，正常吗？感觉像是招业务

刘利老师：回复小娟96那他这个就带业务性质。

小娟96：回复刘利老师 再请问老师，跑业务对我的职业规划是否有用，会不会有些浪费时间呢

刘利老师：回复小娟96也可以的(⊙o⊙)

K14609083975058：回复何江何老师 我第一次的研发基础表数据不对，我又重新整理的研发费用基础表，但是从研发费用辅助工具中出来的辅助账数据和第一次的基础表数据一样，而不和第二次基础表数据一样，怎么回事？

何江何老师：回复K14609083975058你好，不管何种原因造成的，实际缴纳时都做： 借：应缴税金-未交增值税 贷：银行存款 做未交增值税转出： 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 应交税费-应交增值税-转出多缴增值税 贷：应交税费-未交增值税 如果预缴税款业务： 借： 应交税费-应交增值税-已交税金 贷：银行存款 做转出未交增值税时，扣除已交税款则已。 如果是你误操作造成的： 数额大，与税管员协商，申请退税。数额小，在次月抵减税款。 次月做转出未交增值税时，减去多缴的税款就可 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 应交税费-应交增值税-转出多缴增值税

何江何老师：回复K14609083975058你好同学，这个我发错了， 这个是你这个一一检查才可以同学。

郭老师：回复Ow Lian №企业会计准则适合上市、集团或者是金融服务、建筑服务。

汀兰若芷：回复辜老师 请问老师，比如某员工4000工资，社会保险不管是企业担负的还是个人的，都是企业给负担，这样的情况我该怎样做分录？请老师指导，谢谢老师

辜老师：回复汀兰若芷1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 4000 贷：应付职工薪酬——工资 4000 2 计提社保 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 4000 贷：库存现金／银行存款或现金 4000 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保 贷：银行存款或现金

汀兰若芷：回复辜老师 恩，；老师那就是不管企业担负还是企业给个人担负的都不用分开了对吗？

辜老师：回复汀兰若芷是的，相当于全是公司承担了

冰：回复玲老师 是的，贷款还款

玲老师：回复冰贷款时分录是怎样做的？

冰：回复玲老师 好像不知道，但是前任就是做借财务费用-贷款利息 贷银行存款

玲老师：回复冰借财务费用贷银行存款，这个是还利息的分录是正确的

我们@：回复宋生老师 @宋老师：这个土地税是2016年全年的,不是今年的费用喔,直接入今年的费用,可以吗?

宋生老师：回复我们@您好！如果金额不大是可以的。