价值观：回复立红老师 那消耗性生物资产不是类同于存货吗？那它为什么不需要计提呢

立红老师：回复价值观你好，一般是不计提的，因为它产是随时出售的，

价值观：回复立红老师 那生产性生物资产的减值准备一般这么取呢？

立红老师：回复价值观你好，期末如果账面价值大于未来可收回金额，说明减值，可以计提减值准备，一般不计提的，因为这个没有发生的减值所得税法是不承认的，汇算时我们还得调增

价值观：回复立红老师 如果计提那是不是比例自定？

立红老师：回复价值观你好，不是的，是需要用现值方法计算未来可以收回的金额

冰雕：回复老江老师 我选择的是小企业网会计准则！

冰雕：回复老江老师 老师这个怎么填呢？金碟财务软件

老江老师：回复冰雕固定资产是什么时候入账的？

冰雕：回复老江老师 1月份入账的

老江老师：回复冰雕如图，到这两个标签里看一下

冰雕：回复老江老师 2台挖挖机的价格，我想问这样填对不！然后第三图片累计折旧怎么填

老江老师：回复冰雕这个是0？ 咱建账是从哪月开始的？

冰雕：回复老江老师 1月份建的！折旧信息1让填使用部门，不清楚

老江老师：回复冰雕如果不是当期增加的固定资产，这里应该有数的呀

冰雕：回复老江老师 账是4月做的

老江老师：回复冰雕这地方肯定有数，否则累计折旧 就不对了

冰雕：回复老江老师 1月买的，4月成立的公司 凭证做在4月的

老江老师：回复冰雕也就是说2-3月份，没有折旧？

冰雕：回复老江老师 嗯！还有要填个部门，没有部门呀

冰雕：回复老江老师 帐套的启用时间是1月

老江老师：回复冰雕如果还没有折旧过，那就忽略提示，直接过！

冰雕：回复老江老师 那已经填了的数据，对不

老江老师：回复冰雕如图，再核实一下，这个数是不是有问题

冰雕：回复老江老师 这样可以么

老江老师：回复冰雕开始使用是2020.12.31 这个日子，还有半年才到呀~~~

2333333：回复小琼老师 小企业会计准则跟2013年小企业会计准则又有什么区别

小琼老师：回复2333333新出来的准则和旧准则来比都是科目变更了

细腻的乐曲：回复紫藤老师 小企业会计准则不适用新收入准则,对吗？

紫藤老师：回复细腻的乐曲小企业会计准则不适用新收入准则

出发：回复蓉蓉老师 想请问怎么合理的确定自己公司需要按企业会计准则还是小企业会计准则？

蓉蓉老师：回复出发如果公司营业规模特别大的话，就用企业会计准则吧，

蓉蓉老师：回复出发如果老师的回答对你有帮助，请给予5星好评

谭玲莉：回复萱萱老师 为什么用小企业会计准则不用新企业会计准则呢

萱萱老师：回复谭玲莉上市公司一般用企业会计准则

谭玲莉：回复萱萱老师 非上市公司的中小企业都用小企业会计准则是吧

萱萱老师：回复谭玲莉一般是这样选择的

颜末：回复李霞老师 这个我看了一下，里面有应付工资和营业费用，感觉是以前的会计科目，不可以选择新企业会计准则吗？

李霞老师：回复颜末现在小微企业都选择小企业会计准则

颜末：回复李霞老师 那新企业会计准则是适用于哪个？

李霞老师：回复颜末它也适用于企业的，只是个小企业会计准则有的科目不太一样

大白：回复郭老师 最后一步：固定资产清理，不是贷方吗？

大白：回复郭老师 哦，是借方，对的，刚弄错了

郭老师：回复大白不用客气，工作愉快。

大白：回复郭老师 老师，帮忙看下，我7月做的和你的不一样，分录，但现在奇怪的是科目余额表与利润表上的营业外收入金额相差1600元，（利润表是对了，但是科目余额表的金额错的，少了1600）

郭老师：回复大白你好 销售固定资产的时候，你把固定资产清理放到了营业外收入。

大白：回复郭老师 对的，第二步错了，但是不影响我营业外收入的最终金额

郭老师：回复大白影响 你多了一个贷方营业外收入

大白：回复郭老师 那可以怎么处理？？现在汇算清缴的时候我才发现问题？

郭老师：回复大白你现在不要调整了，按这个来做就行。

大白：回复郭老师 但现在科目余额表与利润表相差1600（营业外收入）

郭老师：回复大白把借方营业外收入放到贷方负数

大白：回复郭老师 老师，能否具体讲下怎么做？ 借：？ 贷：营业外收入 负数1600？？

郭老师：回复大白你好，对的是的，是这么做的，因为营业外收入他是贷方发生额，你放到借方的话，它就会影响你的科目余额表和利润表不一致，应该你的利润表是正确的。

大白：回复郭老师 老师，对的，利润表是正确的，只有科目余额表（营业外收入）多1600元，现在的问题是我发现22年的科目余额表上不显示21年的错误了，我现在调整也是在22年4月的账目内体现，会不会不对啊？？？然后这个调整的分录我觉得还是不会，具体该怎么做调整

郭老师：回复大白你好，你能反结账修改吗？反结账修改的话，按照我写的那一个来做就可以的，我给你写上了分录，你可以看一下的，把你的分录删除。

大白：回复郭老师 反结账，这个会影响损益，不能乱反结账，等会收不了场了，21年7月的，反结账麻烦。。。汇算按利润表，科目余额表的不管 有问题吗

郭老师：回复大白如果不反结账的话，就忽略这个就可以的，跨年了，你再没法调整的。 涉及到利润分配未分配利润。

大白：回复郭老师 老师，请看图，我的结转损益当时是没有错的，我之前做的分录也是营外金额是没错的，（但是做的是借方1600元，贷方9900.99，实际贷方余额就是9900.99-1600元=8300.99元，）所以当时出具的利润表也是没有错，不知道现在为何科目余额表怎么错了，我现在也不知道怎么修正，22年肯定没法弄了，如上,您回复：如果不反结账的话，就忽略这个就可以的，跨年了，你再没法调整的。 涉及到利润分配未分配利润。 但是我现在的本年利润没有问题呀（是按8300.99元营外结转的）

郭老师：回复大白知道你的科目余额表为什么是错误吗？因为你把营业外收入放到了借方，不是告诉你了放到贷方吗？

郭老师：回复大白就是这个原因才导致的不一致，才导致的错误。

霞：回复郭老师 就是说，是计入 营业外收入，营业外支出，这两个，还是说计入资产处置损益？

郭老师：回复霞营业外收入，营业外支出