Y：回复王超老师 甲公司2009年2月20日购入一台机器设备并投入使用，取得的增值税专用发票上注明的设备价款是200000元，增值税税额是34000元。因产品转型，2011年2月28日，甲公司将该机器设备出售给乙公司，开具的增值税专用发票上注明的价款为160000元，增值税额为27200元，出售时，该设备已计提折旧38800元，甲公司以银行存款支付该设备拆卸费用5000元。

Y：回复王超老师 老师这个题目的会计分录怎么做？

王超老师：回复Y这个是好几年前的题目啊，你是从哪里找出来的？

Y：回复王超老师 我是对口招生的学生，老师出的题目

王超老师：回复Y1、借；固定资产 20 借；应交税费-应交增值税-进项税额 3.4 贷；银行存款 23.4 2、借；固定资产清理 20-3.88 借；累计折旧 3.88 贷；固定资产 20 3、借；银行存款 18.72 贷；固定资产清理 16 贷；应交税费-应交增值税-销项税额 2.72 4、借 ；固定资产清理 0.5 贷；银行存款 0.5 5、借；固定资产处置损益 20-3.88+0.5-16 贷：固定资产清理 20-3.88+0.5-16

Y：回复王超老师 谢谢老师

王超老师：回复Y不客气 亲，满意请给五星好评哦 b（￣▽￣）d　

平坦：回复邹老师 滞纳金是今年补去年的

邹老师：回复平坦你好，那今年缴纳也是计入营业外支出核算，而不是通过以前年度损益调整科目核算的

平坦：回复邹老师 那如果我 进货价 300的衣服，500卖给香港公司， 是按照300的17% 来退税的，还是按照500的17%来退税?

邹老师：回复平坦你好，按300乘以退税率来计算的

平坦：回复邹老师 不是 500-300=200 的利润乘以17% 来退税的吗

邹老师：回复平坦你好，贸易企业退税是按购进价款*退税率计算 与差价没有关系的

平坦：回复邹老师 那生产型企业出口 是怎么退税呢

邹老师：回复平坦你好，按应纳税额负数的绝对值与出口免抵退税额两者较小的金额退税

玲：回复宸宸老师 是别人开给我们的，应该是别人的厂房出租给我们的

宸宸老师：回复玲您好，那您这个租用的厂房是用于什么用途的呢

玲：回复宸宸老师 用来办公

宸宸老师：回复玲您好，那就 借：管理费用 贷：应付账款等 如果你们是一般纳税人，获得的专用发票也可以抵扣进项税的

哈喽中级：回复麦子老师 净损失呢？营业外支出？

麦子老师：回复哈喽中级是的。同学。计入营业外支出。

lxw：回复郭老师 做了，但折旧没有提，补提可以吗，车辆折旧年限是多少年

郭老师：回复lxw你好可以补的借固定资产清理累计折旧贷固定资产借银行存款贷固定资产清理应交税费 然后把固定资产结转到营业外收支

lxw：回复郭老师 皮卡车的净残值应该按多少提

lxw：回复郭老师 提折旧，借管理费用 袋累计折旧  对吗！以前年度的应该如何补提会计分录

郭老师：回复lxw残值率自己设置零到5%都可以的。

郭老师：回复lxw这个是哪个部门使用的，如果没有的话是对的，是正确的。

爱哭泣的向日葵：回复邹老师 是的

邹老师：回复爱哭泣的向日葵借；应收账款 贷；其他业务收入 应交税费 借；其他业务成本 贷；包装物

爱哭泣的向日葵：回复邹老师 如果不单独记价要如何处理

邹老师：回复爱哭泣的向日葵与商品一起计入主营业务收入

筱然：回复武老师 老师，我们公司是新成立的，现在筹建厂房期，所使用的土地因为资金不够，先向园区租，每年交一次租金，待一定年度后，租金累计达到够买土地的成本，土地使用权就归为公司。请问会计分录怎么写？

武老师：回复筱然你无形 未确认融资费用 长期应付款

34445650：回复bamboo老师 6万多

bamboo老师：回复34445650那可以计入长期待摊费用 然后分期摊销计入制造费用

34445650：回复bamboo老师 谢谢

bamboo老师：回复34445650不客气哈 欢迎有疑问继续提问