思顿乔老师：回复顺利的星星应缴纳的各种税金应属科目性质和会计科目？应交税费，负债类

思顿乔老师：回复顺利的星星机器设备应属科目性质和会计科目？固定资产，资产类。 偿还期为8个月的银行借款应属科目性质和会计科目？ 短期借款，负债类

英ying：回复王雁鸣老师 请问您说的入库的半成品指的是什么？拿我们家具厂来说吧，是指比如一件家具有两个包装，只生产包装好了其中一个，又不能当成品卖出去的，这时候就叫入库自制半成品吗

王雁鸣老师：回复英ying您好，包装好了其中一个，办理入库手续的，入了库，就叫自制半成品，在车间里放着叫在产品。

英ying：回复王雁鸣老师 请问老师，自制半成品的成本怎样计算呢？

王雁鸣老师：回复英ying您好，就按照产成品核算成本的方法来计算这个自制半成品的成本的。

英ying：回复王雁鸣老师 请问老师，现在不是说没有半成品这一科目了吗？那半成品应该属于原材料还是库存商品？

王雁鸣老师：回复英ying您好，没有这个科目，可以自己加这个一级科目的，如果确实不想加的话，可以记入库存商品中。

李老师：回复爱笑的流沙固定资产。。。。。。。。

阳光：回复安与逸老师 计提增值税的分录怎么写？

阳光：回复安与逸老师 关于增值税的分录有哪些？

安与逸老师：回复阳光增值税无需计提。 发生销售收入的时候。借：应收账款 贷主营业务收入 应交税费~应交增值税销项税额 购入商品或原材料等有进项税额的时候，借：原材料/库存商品 应交税费~应交增值税进项税额贷：银行存款。

阳光：回复安与逸老师 缴纳增值税时分录怎么写？

安与逸老师：回复阳光月末结转增值税的会计分录 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款

阳光：回复安与逸老师 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 这两个分录我理解不了，怎么理解呢？

安与逸老师：回复阳光就是月末需要将进项税额销项税额结转至未交增值税核算。进销差额为应缴纳的增值税。

安与逸老师：回复阳光缴纳增值税为 借应交税费未交增值税，贷银行存款。

阳光：回复安与逸老师 前面的都不要，直接用一个可以不？ 4、实际交纳时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款

阳光：回复安与逸老师 为什么非要写那么多？绕来绕去？

阳光：回复安与逸老师 如果月底进项大于销项税额，分录又怎么写？

安与逸老师：回复阳光如果是一般纳税人，销项和进项的分录都要写，不可以直接用未交增值税，如果进项大于销项，未交增值税在借方无需缴纳，未交增值税这样放着就行。

安与逸老师：回复阳光小规模纳税人增值税的核算，仅设置“应交税金—应交增值税”会计科目。 小规模纳税人增值税的账务处理 销售货物，提供劳务时： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税金—应交增值税 下月缴纳增值税： 借：应交税金—应交增值税 贷：银行存款

阳光：回复安与逸老师 如果进项大于销项的分录怎么写？

安与逸老师：回复阳光进项大于销项分录还是这样去结转，只不过到最终未交增值税是在借方，不用再做缴纳分录了。 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）

阳光：回复安与逸老师 转来转去，理解不了，能不能换个方式

阳光：回复安与逸老师 你

安与逸老师：回复阳光一般纳税人的就是要把进项和销项都要转到未交增值税，通过未交增值税去缴纳。

阳光：回复安与逸老师 小规模是应交税金—应交增值税吗？不是应交税费—应交增值税？

安与逸老师：回复阳光不好意思，打错了，是税费

阳光：回复安与逸老师 老师，你讲的不好理

阳光：回复安与逸老师 老师，你讲的不好理解？

安与逸老师：回复阳光同学你好，没实际操作理解起来可能有点难度，您可以找一下题目去做做试试。

阳光：回复安与逸老师 你上面讲的意思是当进项大于销项时，只做 借：应交税费—未交增值税 就行了？贷方不用写？

安与逸老师：回复阳光结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—未交增值税 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）

Abduhebir：回复袁老师 银行收取的服务怎么写分录？

Abduhebir：回复袁老师 然后利息呢？

袁老师：回复Abduhebir借：财务费用--其他贷：银行存款，利息借：财务费用--利息收入（红字）贷：银行存款（红字）

Abduhebir：回复袁老师 工会经费和滞纳金一般记在什么科目？分录怎么写

Abduhebir：回复袁老师 比如这样。

袁老师：回复Abduhebir借：管理费用--工会经费，营业外支出--滞纳金贷：银行存款

聪明的小脑瓜子：回复暖暖老师 买的果树苗呢

暖暖老师：回复聪明的小脑瓜子你们是什么类型的公司？

邹老师：回复爱笑的流沙本年利润科目。祝你学习愉快

染染：回复venus老师 过路费也是嘛

venus老师：回复染染对的，同学，记入管理费用——过路费