崔老师：回复爱笑的流沙借：银行存款借：财务费用 贷：应付利息

沈占竹：回复辜老师 好的谢谢老师

宋艳萍老师：回复p5n2uw2014年年末=23*100*75%*200/3=115000 借：管理费用 115000 贷：资本公积-其他资本公积 115000 2015年末=23*100*82%*200/3*2-115000=136466.67 借：管理费用 136466.67 贷：资本公积-其他资本公积 136466.67 2016年末=23*80*200-115000-136466.67=116533.33 借：管理费用 116533.33 贷：资本公积 -其他资本公积 116533.33 2017年行权时 借：银行存款 160000 资本公积-其他资本公积 368000 贷：股本 16000 资本公积-股本溢价 512000

李老师：回复爱笑的流沙借预付账款600贷银行存款600

李老师：回复爱笑的流沙借预付账款 ～租金 贷银行存款

邹老师：回复爱笑的流沙收到预收账款 借：银行存款 贷；预收账款 确认收入 借：预收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）

沈占竹：回复邹老师 我就是弄不清楚，收到尾款的会计分录。

邹老师：回复沈占竹你好，这个就是收到尾款分录 10号收到一笔预收账款 借；银行存款 贷；预收账款 销售货物 借；预收账款 贷；主营 业务收入 应交税费，这里少收部分不通过应收核算的 收到尾款 银行存款 贷；预收账款

沈占竹：回复邹老师 小规模纳税人，不通过应交税费这一部，直接做借银行存款，预收账款，贷主营业务收入行吗?

邹老师：回复沈占竹你好，有收入需要做应交税费处理的

沈占竹：回复邹老师 好的谢谢老师

邹老师：回复沈占竹不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

Lilee：回复朴老师 成本会计

朴老师：回复Lilee一。成本核算的基本账户有：“生产成本”、“制造费用”。 1、发生直接材料、直接人工等生产费用，直接借记“生产成本”科目。 2、发生制造费用，借记“制造费用”科目；分配制造费用时，借记“生产成本”科目，贷记“制造费用”科目，期末无余额。 3、月末，结转已完工并验收入库的产成品、半成品及已提供的劳务，借记“库存商品”科目，贷记“生产成本”科目；“生产成本”的余额在借方，反映尚未完工的产品成本。 二、工业结转成本的会计分录： 1、结转制造费用，期末计算成本之前将制造费用余额全部转入生产成本，分录为 借：生产成本 贷：制造费用 2、结转完工产品成本，将完工产品负担的生产成本转出，分录为 借：库存商品 贷：生产成本 3、结转销售成本，将销售出去的产品的库存成本结转，分录为 借：主营业务成本 贷：库存商品

桂龙老师：回复悦~同学你看一下吧。

悦~：回复桂龙老师 哦

悦~：回复桂龙老师 这个呢，分录

桂龙老师：回复悦~同学，不同的问题建议你重新提问了。因为老师不一定全部都会，请理解。谢谢。