朝花夕拾：回复玲老师 工资要不要计提？计提的话怎么做账

玲老师：回复朝花夕拾;，1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

朝花夕拾：回复玲老师 支付本公司演员工资做各种费用是啥科目

玲老师：回复朝花夕拾你好，记劳务 成本科目

朝花夕拾：回复玲老师 劳务成本是不是主营业务成本

玲老师：回复朝花夕拾不是 期末这样做 借主营业务成本贷劳务 成本 这个科目和生产成本一个意思

朝花夕拾：回复玲老师 演员工资做借主营业务成本—工资贷银行存款可以吗？

玲老师：回复朝花夕拾直接记也可以 就是不规范 准则 规定是我发你的做法

朝花夕拾：回复玲老师 谢谢老师

朝花夕拾：回复玲老师 借生产成本—工资贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷银行存款期末结转到主营业务成本这样做是吗老师

玲老师：回复朝花夕拾借劳务 成本（生产成本是工业企业用的科目,服务业用劳务成本这个科目)—工资贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷银行存款期末结转到主营业务成本

一三0四一：回复宋生老师 么钢琴租用费的会计分录怎么做

宋生老师：回复一三0四一你好！借主营业务成本-XX项目-租赁费 贷应付账款

留恋花开：回复阳老师 有个小的上市公司做出纳给的工资6000，大点的国企给的5500,也是做出纳，选哪家公司比较好？

阳老师：回复留恋花开你好，看你自己，两家公司都挺锻炼人的

留恋花开：回复阳老师 老师你觉得我更应该去哪家呢？是不是国企更能锻炼人，我记得国企的这个是干财务助理的，我是不是应该去干财务助理呢？毕竟出纳我已经干过了

：回复留恋花开我认为去国企做财务助理好点

阳老师：回复留恋花开你好，你出纳干过，你可以去干一下财务助理，国企做的事情比较明确，不像小公司那样什么事情都要做

留恋花开：回复阳老师 好的，谢谢老师们

阳老师：回复留恋花开不谢，有什么不懂的问题随时欢迎提问，麻烦你给我点评一下，谢谢

VeraWei：回复宋生老师 借:银行存款、贷:会员会籍费收入

宋生老师：回复VeraWei你好！那你这次可以借会员会籍费收入 贷：主营业务收入-票款

VeraWei：回复宋生老师 #提问#老师好！我们公司是做演出的，有会籍卡会员，是收年费的，有时候有些演出项目会赠送给会员门票来观看演出，请教：会计分录应该怎么做？借：会员业务费用 贷：主营业务收入-票款？收会籍年费的收入分录是:借:银行存款、贷:会员会籍费收入

宋生老师：回复VeraWei您好！你送会员门票的时候，借会员会籍费收入 贷：主营业务收入-票款

VeraWei：回复宋生老师 #提问#感谢老师的耐心解答。再请教一下:像赠送的这部分票款入了收入之后，是不是就要交税啦？一般会计算处理是入账好还是不入账好呢？

宋生老师：回复VeraWei您好！是的。是要交税了。不入账是违法的了。

来来老师：回复晶晶 如果是打算自己开代理记账公司 做销售可以了解如何取得客服 这样情况做账其实可以以后雇佣会计 

来来老师：回复晶晶 纠正下  了解如何取得客户

晶晶 ：回复来来老师 我之前做过内账，感觉没有啥做头，没有什么发展空间，外账会计是不是有升值或者有更好的发展前途呢，比如涨工资啊之类的，因为外账接触到的公司也多 这样会不会了解的多些呢

来来老师：回复晶晶 其实 外帐现在内卷也挺严重的 可以去接触学学税务方面的专业 但是 代账现在是客户收费不高 要想赚的的多 就得做的多 比如慧算某 一般一个人会近百户左右 一般外帐这边接触多  但是了解浅 您做过内帐 可以接触看看 再考虑下以后发展

晶晶 ：回复来来老师 还是多学学税务方面的知识吧，做销售也挺累的，天天打电话，不停的打啊打，客户都标记骚扰电话啦，什么也不好干啊

来来老师：回复晶晶 是的 其实都一样 会计要是遇到咨询多的客服 也是电话不断

朝花夕拾：回复玲老师 老师月末怎样做结转会计科目？

玲老师：回复朝花夕拾借 主营业务成本贷劳务 成本

王晶老师：回复咨询一下指导老师参考的文献

ll：回复QQ老师 能说一下具体的分录呢 谢谢

QQ老师：回复ll付款 借：预付账款 贷：银行存款 收到发票借：主营业务成本 贷：预付账款

ll：回复QQ老师 可是老师，我这样做了分录结账以后资产负债表不平，负债加所有者权益总额大于资产总额的差额就是这笔艺人款，我不知道哪里出了问题[捂脸]

QQ老师：回复ll你好！成本月末结转了吗？

ll：回复QQ老师 可以了老师，谢谢

QQ老师：回复ll不客气 欢迎下次提问

朝花夕拾：回复郭老师 不是单价，是好几套服装合计金额

郭老师：回复朝花夕拾低值易耗品品 领用进成本 或者直接做成本

朝花夕拾：回复郭老师 借低值易耗品服装费2390贷银行存款2390，领用摊销时借主营业务成本服装费贷低值易耗品摊销，金额是多少

郭老师：回复朝花夕拾你好，五五摊销 一次摊销都可以的

朝花夕拾：回复郭老师 谢谢老师

郭老师：回复朝花夕拾不用客气的。

朝花夕拾：回复郭老师 按五五摊销11月借主营业务成本服装费1195贷低值易耗品低值易耗品摊销1195，到12月是不是还要把这笔业务在做一遍

郭老师：回复朝花夕拾报废之后再摊销

碎碎念：回复庄老师 就是说 还是单位会计 发展性比记账会计更好一些是吧

庄老师：回复碎碎念你好，记账会计只单是记账这部分，单位会计更全面负责， 发展性比记账会计更好一些