陈诗晗老师：回复月暖静初担保公司每个季度都会计提风险保证金和未到期责任准备金 1、担保责任准备的计提与转销 为反映企业因提供担保而承担的责任，企业应设“未到期责任准备”科目，核算一年以内的短期责任准备及一年以上的长期责任准备。 提取时，（按担保费收入的50%计提） 借：营业费用 贷：未到期责任准备 期末根据重计算的责任准备金额，通过“营业费用”调整“未到期责任准备”的余额。 2、风险准备基金的提取与使用： 因担保业务是低收益、高风险行业，为确保企业的偿付能力，担保企业应从每年净利润中提取风险准备资金作为留存收益，用以弥补由于发生周期较长、后果难以控制的大额代偿而导致的重大亏损。 提取时，（按担保责任余额的1%计提） 借：利润分配——般风险准备 贷：一般风险准备 用风险准备金弥补亏损时， 借：一般风险准备 贷：利润分配—一般风险准备

何江何老师：回复我在隔壁n是的，需要从以前年度的金额中拿出一部分用于赔偿，同学

我在隔壁n：回复何江何老师 好的老师，您说

我在隔壁n：回复何江何老师 明白啦老师，非常感谢

何江何老师：回复我在隔壁n同学，不用客气，请您一定要点结束，并给老师一个评价，谢谢您。

袁老师：回复疯狂的薯片你做的分录是正确的

春煦：回复宋生老师 可数额很大的，也可以吗？

宋生老师：回复春煦你好！这个看你固定资产标的有多大了。如果跟实际差别太大，就不太好了。

：回复菲童牛宝我公司是融资担保公司少计提的是担保赔偿准备金，这笔分录是放在2018年1月份里面账还是2017年12月里面做呢？

袁老师：回复菲童牛宝这个做18年1月做

会计学堂 金牌辅导老师：回复暖暖老师 那担保赔偿准备在收回贷款后需不需要冲减

暖暖老师：回复会计学堂 金牌辅导老师那担保赔偿准备在收回贷款后需要冲减

大瑜子：回复玲老师 您好，新成立有限责任公司应该如何办理社保缴纳？

玲老师：回复大瑜子参保需要准备以下材料： 1、以单位名义写一份申请 2、营业执照、批准成立证件、事业单位法人证书或其他核准执业证件及复印件； 4、企业法定代表人和负责人身份证及复印件； 5、办理养老保险结算业务的银行开户名称、开户银行及账号； 6、本单位上一年度《劳动工资统计年报》和本单位职工上月工资发放花名表； 7、参保人员的合同（或协议书）或者最早工资表原件及复印件； 8、参保人员的户口本、身份证复印件、近期一寸彩色相片一张。 以上所有复印件加盖单位公章，工资加盖财务章。

玲：回复朴老师 那你的意思是自己买的1万块钱的商业保险可以税前扣除是吗

朴老师：回复玲企业不能税前扣除的

爱笑的哈密瓜：回复蒋飞老师 老师好，收付实现制做账，比如，一月份支付水费8000，账务已处理借事业支出一特困供养8000，贷银行存款8000，已月结账，现二月份水厂说水费下调包括一月，二月水费7500，要求将一月发票返还水厂作废重开，我怎么处理呢？包括账务的？

爱笑的哈密瓜：回复蒋飞老师 一月下调后的费用7200

爱笑的哈密瓜：回复蒋飞老师 作废后重新开具的发票金额7200

蒋飞老师：回复爱笑的哈密瓜你好！ 可以用复印件做账（严格来讲，跨月的发票不可以退回的

蒋飞老师：回复爱笑的哈密瓜借事业支出一特困供养-500， 借银行存款500

爱笑的哈密瓜：回复蒋飞老师 如果不退发票跟水咋处理比较恰当

爱笑的哈密瓜：回复蒋飞老师 跟水厂咋处

蒋飞老师：回复爱笑的哈密瓜水厂强势，最好按要求退票，用复印件做账就可以了

蒋飞老师：回复爱笑的哈密瓜如果不退发票，作废重新开票，水厂可能不会退钱的

爱笑的哈密瓜：回复蒋飞老师 在二月先调一月账：借事业支出一特困供养7500，借应收账款一水厂500，贷事业支出一8000

爱笑的哈密瓜：回复蒋飞老师 然后在支付二月水费时扣除500

爱笑的哈密瓜：回复蒋飞老师 对么？

蒋飞老师：回复爱笑的哈密瓜你好！ 是的。你的理解很对！

爱笑的哈密瓜：回复蒋飞老师 水厂意思一月发票退他，他重新补开一月水费，一月多付水费在2月份中扣

蒋飞老师：回复爱笑的哈密瓜你好！ 可以的，做上面的分录就可以了