朴老师：回复能干的飞鸟1.年末，将财政拨款预算收入本年发生额转入本科目，借记本科目（本年收支结转）；将各项支出中财政拨款支出本年发生额转入本科目，借记本科目（本年收支结转）。将本年收支结转等转入累计结转（除累计结转外， 其他明细科目无余额）。完成结转后，将符合财政拨款结余性质的项目余额转入财政拨款结余，借记累计结转，贷记财政拨款结余-结转转入，将财政拨款结余-结转结入等科目余额，转入财政拨款结余累计结余。（除累计结余外，其他明细没有余额）。另外两个科目同理。 2.如果你是问新旧衔接时的科目余额表问题： 按照新制度规定将原账其他应收款中的预会款项计入预算支出的，应对原账的“财政拨款结转”余额逐项分析，按减去已支付财政资金未计入预算支出的金额后的差，登记新账的“财政拨款结转”贷方；按原账的“财政拨款结余”余额，登记新账的“财政拨款结余”贷方。另外两个科目同理，是对“其他资金结转结余-项目结转 /非项目结转”余额进行分析。

123啊谁都能看见的那：回复王雁鸣老师 那我一开始设置的科目代码有没有统一的标准比如说应付职工薪酬要设置成哪几个数字这样

王雁鸣老师：回复123啊谁都能看见的那您好，可以按企业会计准则的科目代码设置的。以前的不动，增加新的即可。

123啊谁都能看见的那：回复王雁鸣老师 去哪里看企业会计准则呢，也就是说以前跟企业会计准则不同的就不更改了，然后新增加的就按照上面的去增加对吗

王雁鸣老师：回复123啊谁都能看见的那您好，企业会计准则在百度上搜索即可。与会计准则相同的就不改的，不同的新增。

123啊谁都能看见的那：回复王雁鸣老师 好的老师，那我要是不改科目代码，但是我改科目名称这样对报表那些会有影响吗。比如说我把这里的其他应收款——代扣代缴 改成 其它应收款——个人社保 可以吗

王雁鸣老师：回复123啊谁都能看见的那您好，只改科目名称的，对报表没有影响的。可以的。

无语：回复王雁鸣老师 那老师，拔给企业这笔款时，分录又如何做

王雁鸣老师：回复无语您好，财务会计，借，业务活动费用，贷，银行存款，预算会计，借，行政支出，贷，资金结存-货币资金。

张好好：回复蒋老师 牌匾挂布的手工费 不是计入管理费用-其他吗 没看出和办公费有什么关系呢

蒋老师：回复张好好尽量不要计入其他，装潢办公地点可以算作办公费啊

张好好：回复蒋老师 嗯 还有老师 与这个牌匾相关的吊装费 防锈用的费用 连线用的费用 电源盒的费用 焊牌匾的费用 也是计入办公费吗 还是别的二级科目呢 谢谢您

蒋老师：回复张好好你好，金额大的话可以计入管理费用-装修费、这些都是灵活处理看个人的判断，并不是死板的

张好好：回复蒋老师 金额小 想灵活 但知识储备不够 想不到太多

蒋老师：回复张好好那你可以直接记入办公费 这个问题不大的