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快账
财会知识论坛
帖子
出售无形资产的会计分录
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maize老师
职称:
初级会计师,中级会计师
5.00
解题:
18.13w
引用 @
偶尔,小澎湃
发表的提问:
前几年的无形资产,现在补摊销会计分录怎么做?
借以前年度损益调整,贷累计摊销,借未分配利润 贷以前年度损益调整
226楼
2023-10-09 17:50:59
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偶尔,小澎湃:
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maize老师
2020汇算清缴怎么弄?(2020年报要在原2020.12月报表上把未分配利润做调整么?)2021汇算清缴有影响吗?
2023-10-09 18:18:06
maize老师:
回复
偶尔,小澎湃
你这个20年的汇算清缴的话,你可以纳税调减。那个有一个资产折旧摊销表上面。
2023-10-09 18:42:53
maize老师:
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偶尔,小澎湃
或者你们你们那边的年报和季报可以不一样的话可以反结账,20年的这个摊销你做的补上。借,管理费用贷累计摊销。
2023-10-09 19:11:52
maize老师:
回复
偶尔,小澎湃
如果是19或者19年之前的你想税前扣除的话,需要对应去改之前的年报。
2023-10-09 19:30:29
偶尔,小澎湃:
回复
maize老师
比如我17年就购入的这个无形资产,我现在2021把2017、2018、2019、2020的无形资产摊销都做了,我要对应去改2017、2018、2019、2020的年报?
2023-10-09 19:56:56
maize老师:
回复
偶尔,小澎湃
2020的 你可以直接反结账补12月账上,对应这2017、2018、2019需要去改年报,
2023-10-09 20:26:34
小宋老师
职称:
初级会计师
4.98
解题:
0.16w
引用 @
yxy
发表的提问:
补以前年度无形资产摊销的会计分录怎么做?
借以前年度损益调整贷累计摊销,借利润分配——未分配利润贷以前年度损益调整
227楼
2023-10-10 17:04:33
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yxy:
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小宋老师
补提以前年度的费用都需要这么做账吗?那么报表的勾稽关系会不等可以吗
2023-10-10 17:34:40
yxy:
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小宋老师
还有,汇算清缴的时候要做调整吗
2023-10-10 17:48:08
小宋老师:
回复
yxy
是的。涉及损益的都要通过以前年度损益调整。
2023-10-10 18:09:04
yxy:
回复
小宋老师
报表的勾稽关系不等怎么办
2023-10-10 18:27:59
小宋老师:
回复
yxy
你好,勾稽关系是没问题的
2023-10-10 18:39:19
yxy:
回复
小宋老师
未分配利润年末加年初不等于啊
2023-10-10 19:02:45
yxy:
回复
小宋老师
汇算清缴的时候要做调整吗
2023-10-10 19:14:52
小宋老师:
回复
yxy
你好,需要进行纳税调整的。
2023-10-10 19:27:22
邹老师
职称:
注册税务师+中级会计师
4.99
解题:
11.9w
引用 @
好好爱
发表的提问:
私人非营利性医院在增加无形资产、固定资产的时候需要做双分录吗?我看了第九中学的会计处理对于无形资产的处理是有双分录的,公立医院的会计分录固定资产并没有做双分录。
你好,事业单位购入无形资产是实行双分录的
228楼
2023-10-10 17:15:23
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好好爱:
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邹老师
我是私人非营利医院,购进无形资产和固定资产也应该实行双分录?那为什么真账实操里公立医院购进CT并没有做双分录?
2023-10-10 17:41:53
邹老师:
回复
好好爱
你好,执行事业单位的是双分录,其他的是不需要的
2023-10-10 18:03:14
好好爱:
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邹老师
我这里是要执行事业单位会计准则吗
2023-10-10 18:20:58
邹老师:
回复
好好爱
你好,看你单位选择适用哪种制度或准则的
2023-10-10 18:44:54
好好爱:
回复
邹老师
@邹老师:应该适用那种呢?
2023-10-10 19:06:55
邹老师:
回复
好好爱
你好,非盈利性质的,可以按民间非盈利组织会计制度
2023-10-10 19:29:54
文文老师
职称:
中级会计师,税务师
4.97
解题:
11.54w
引用 @
雨天
发表的提问:
请问,新会计准则无形资产摊销怎么做分录
借:管理费用-无形资产摊销 贷:累计摊销
229楼
2023-10-10 17:44:44
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小川老师
职称:
注册会计师
5.00
解题:
0.05w
引用 @
激动的心锁
发表的提问:
下列关于无形资产的各项目中,可能影响企业营业利润的有() A 无形资产研究阶段的支出 B 无形资产开发阶段的支出 C 无形资产出售损益 D 出租无形资产摊销额 E 无形资产报废损益
选ABD A,计入费用。 B,计入无形资产成本或费用。 C,计入营业外收入或营业外支出。 D,计入其他业务成本。 E,计入营业外收和或营业外支出。
230楼
2023-10-10 17:50:59
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邹老师
职称:
注册税务师+中级会计师
4.99
解题:
11.9w
引用 @
爱笑的流沙
发表的提问:
投资者投入无形资产,有资本公积时的会计分录如何做
借;无形资产 贷:实收资本 资本公积 超过实收资本比例部分计入资本公积
231楼
2023-10-11 17:21:11
全部回复
邹老师
职称:
注册税务师+中级会计师
4.99
解题:
11.9w
引用 @
????小雨
发表的提问:
6月底无形资产研发完成,7月初出售掉。具体分录该怎么做?还用摊销吗
借;无形资产 贷;研发费用 借;银行存款 贷;无形资产 应交税费 营业外收支 不需要摊销
232楼
2023-10-11 17:28:24
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????小雨:
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邹老师
年底这个无形资产的研发支出还可以加计扣除吗
2023-10-11 17:49:04
邹老师:
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????小雨
你好,销售了的不可以
2023-10-11 18:15:07
????小雨:
回复
邹老师
@邹老师:那研发期间费用支出不影响利润吗?
2023-10-11 18:29:40
邹老师:
回复
????小雨
你好,影响利润,但是不能加计扣除了
2023-10-11 18:45:21
????小雨:
回复
邹老师
整个过程中费用不是没有结转吗,年底汇算的时候怎么扣除呀?
2023-10-11 19:05:58
邹老师:
回复
????小雨
你好, 借;无形资产 贷;研发费用 这个就是结转,然后你销售了就会影响营业外收支,从而影响利润
2023-10-11 19:17:41
邹老师
职称:
注册税务师+中级会计师
4.99
解题:
11.9w
引用 @
小嘿逗
发表的提问:
固定资产的摊销 无形资产摊销 从计提到摊销的完整的会计分录
新年好 固定资产是折旧,折旧分录是 借;管理费用等科目,贷;累计折旧 无形资产摊销分录是 借;管理费用等科目,贷 ;累计摊销
233楼
2023-10-11 17:34:58
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小嘿逗:
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邹老师
累计折旧和累计摊销,是每期期末转出,还是当固定资产或无形资产都计提完了之后再结转? 结转的分录是什么?
2023-10-11 17:51:00
邹老师:
回复
小嘿逗
你好,你所指的结转是从损益科目结转到本年利润科目,还是把固定资产,无形资产账面价值结平?
2023-10-11 18:05:28
邹老师
职称:
注册税务师+中级会计师
4.99
解题:
11.9w
引用 @
&*+*&
发表的提问:
无形资产摊销的会计分录应该是借:管理费用 贷:无形资产 或者 借:管理费用 贷:累计摊销 ,那个正确啊?
你好,第二个
234楼
2023-10-11 17:47:59
全部回复
&*+*&:
回复
邹老师
会计实操餐饮业里面用的是第一个哦?是不是错了啊
2023-10-11 18:05:07
邹老师:
回复
&*+*&
可以毫无疑问的是,第二才是正确的分录
2023-10-11 18:22:57
&*+*&:
回复
邹老师
既然是错误的答案怎么不更改下呢?
2023-10-11 18:43:43
邹老师:
回复
&*+*&
你好,我会告知学堂技术老师做修改 谢谢你的建议
2023-10-11 19:10:55
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