云妮儿：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:李老师你好 那银行转账手续费 10 怎么做账呢

李爱文老师：回复云妮儿借：财务费用——银行手续费 10 贷：银行存款 10

云妮儿：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:谢谢老师

李爱文老师：回复云妮儿共同学习，共同进步，有不懂的EXCEL函数范例实战精粹（速查版）函数问题、财务问题、税务问题、管理问题等都可以到会计学堂咨询，我在这儿等你问

云妮儿：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:你好 李老师 请问交所得税 7月份 是按一个季度收入交 还是按全年累计收入交所得税

李爱文老师：回复云妮儿按全年累计收入交所得税

小瘦猴????：回复邹老师 可以入营业外收入吗

邹老师：回复小瘦猴????你好，不可以，这个不是营业外收入核算的范围

丛瑶：回复邹老师 为什么我们单位的会计和我说是借：银行存款 借：财务费用红字呢

邹老师：回复丛瑶你好，也是可以的

丛瑶：回复邹老师 理论上哪个是对的呢？我象您说的那样做，他说是错的

邹老师：回复丛瑶你好，这两种方式都是可以的

丛瑶：回复吴月柳 不是只有结转的时候费用才能在贷方吗

吴月柳：回复丛瑶手工账可以写贷方，如果是软件在借方用负数表示，因为软件在贷方时结转可能取不了数

丛瑶：回复吴月柳 在软件里就时红字借：银行存款 蓝字借：财务费用对吗

吴月柳：回复丛瑶银行存款蓝字，财务费用红字

会计求求：回复李爱文老师 月末结转分录是？

李爱文老师：回复会计求求借：本年利润 贷：财务费用（各明细科目）

会计求求：回复李爱文老师 财务费用是正数还是负数？

李爱文老师：回复会计求求具体就看每个月的具体数据了，可能是正数，也可能是负数

会计求求：回复李爱文老师 不是我说的只是这笔业务，结转是贷财务费用-利息收入是负数还是正数？

李爱文老师：回复会计求求是以负数进行结转处理

玉玲珑(陈秀玲)：回复王雁鸣老师 谢谢老师，我现在购买的金税盘会计分录应怎么做？还有报税全额扺扣需要填那几张表？

王雁鸣老师：回复玉玲珑(陈秀玲)您好，不客气。全额抵扣分录是，借；管理费用-服务费，贷；现金或者银行存款，抵扣时，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-服务费，负数。 《财政部、国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》（财税[2012]15号）第五条规定，纳税人在填写纳税申报表时，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应按以下要求填报： 　　增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》第23栏‘应纳税额减征额’。当本期减征额小于或等于第19栏‘应纳税额’与第21栏‘简易征收办法计算的应纳税额’之和时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第19栏‘应纳税额’与第21栏‘简易征收办法计算的应纳税额’之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。 　　小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）》第11栏‘本期应纳税额减征额’。当本期减征额小于或等于第10栏‘本期应纳税额’时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第10栏‘本期应纳税额’时，按本期第10栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。

玉玲珑(陈秀玲)：回复王雁鸣老师 好的非常感谢！

玉玲珑(陈秀玲)：回复王雁鸣老师 现在还没有销项可抵，这个月我报税表报进去只能留抵是吗？会计分录按第二个做可以吗？

王雁鸣老师：回复玉玲珑(陈秀玲)您好，不客气，

晶晶：回复答疑苏老师 老师，记收入时要不要用红字

答疑苏老师：回复晶晶你好 你收入记借方红字

晶晶：回复答疑苏老师 明白了，谢谢老师

答疑苏老师：回复晶晶不客气 祝工作顺利哦

小情绪：回复邹老师 做题目给的答案是 贷方财务费用是负的而且是红色 ？

邹老师：回复小情绪你好，如果是贷方负数，其实就是借方正数，那么等式是不会平衡的，只有借方，没有贷方金额

小情绪：回复邹老师 那平时做账直接 借；银行存款 贷；财务费用——利息收入 就行了对吧

邹老师：回复小情绪是的