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委托贷款借款人会计处理
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 愤怒的洋葱 发表的提问：
为受托方，对方委托我们研发一款游戏，会计上如何处理
发生的研发人员工资等费用： 借：劳务成本 贷：应付职工薪酬等 确认收入： 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 结转劳务成本： 借：主营业务成本 贷：劳务成本
31楼
2023-06-06 21:07:33
全部回复
愤怒的洋葱：回复方亮老师 老师好，所有权属于对方，所以我们要按劳务核算的意思是么，不涉及研发科目那些对么？2，确认收入按什么确认，是劳务完工百分比法么，实操中一般需要哪些作为依据，3，是平时支出划入劳务成本，等到可以确认收入了再结转收入和成本么
2023-06-06 21:41:58
方亮老师：回复愤怒的洋葱1、是的。对的。 2、应该在开发完成后确认收入。原始凭证是发票、银行收款回单。 3、是的。
2023-06-06 22:10:43
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 淡定的红酒 发表的提问：
编制委托方和受托方会计处理 题目如图
你好 委托方 借，委托加工物资35 贷，原材料35 借，委托加工物资13 借，应交税费一应增进1.69 贷，银行存款14.69 借，委托加工物资10.28 借，应交税费一应交消费税10.28 贷，银行存款20.56 借，原材料24 借，库存商品34.28 贷，委托加工物资58.28 借，银行存款等56。5 贷，其他业务收入50 贷，应交税费一应增销6.5 借，其他业务成本34.28 贷，库存商品34.28 受托方 借，银行存款14.69 贷，主营业务收入13 贷，应交税费一应增销1.69 借，银行存款20.56 贷，应交税费一应交消费税20.56
32楼
2023-06-06 21:16:41
全部回复
淡定的红酒：回复立红老师 老师这几条可以具体点吗 是处理什么的
2023-06-06 21:39:44
立红老师：回复淡定的红酒你好 委托方 发出材料 借，委托加工物资35 贷，原材料35 支付加工费 借，委托加工物资13 借，应交税费一应增进1.69 贷，银行存款14.69 消费税 借，委托加工物资10.28 借，应交税费一应交消费税10.28 贷，银行存款20.56 收回委托加物资 借，原材料24 借，库存商品34.28 贷，委托加工物资58.28 对外销售50% 借，银行存款等56。5 贷，其他业务收入50 贷，应交税费一应增销6.5 结转销售的50%的成本 借，其他业务成本34.28 贷，库存商品34.28
2023-06-06 21:51:32
淡定的红酒：回复立红老师 老师消费税我算的是（35+13）/（1-30％）*30%=20.57 然后消费税的10.28是怎么来的呢
2023-06-06 22:10:24
立红老师：回复淡定的红酒你好 （35加上 13）/（1-30％）*30%/2=10.28，是50%的部分计入应交消费税，50%计入委托加工物资成本
2023-06-06 22:35:13
淡定的红酒：回复立红老师 老师那这几个数值呢
2023-06-06 22:47:47
立红老师：回复淡定的红酒收回委托加物资 借，原材料24——（35加上13）/2 借，库存商品34.28——（35加上13）/2加上10、28 贷，委托加工物资58.28 对外销售50% 借，银行存款等56。5 贷，其他业务收入50 贷，应交税费一应增销6.5——50*13% 结转销售的50%的成本 借，其他业务成本34.28 贷，库存商品34.28
2023-06-06 23:11:29
淡定的红酒：回复立红老师 嗯嗯 老师可以帮我看看我的另一道题做的对不对吗
2023-06-06 23:23:11
立红老师：回复淡定的红酒同学您好，学堂有规定需要分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答，望理解。
2023-06-06 23:40:27
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ Pigeon 发表的提问：
关于会计处理中委托代销方的问题。
你好，你把题目复制过来
33楼
2023-06-06 21:30:48
全部回复
Pigeon：回复暖暖老师 甲公司为增值税- -般纳税企业，适用的增值税税率为13%，201 8年甲公司委托W商店代销商品一批，代销价款(不含税)为200万元。本年度收到W商店交来的代销清单，列明已销售代销商品的50%，W商店按代销价款(不含税)的10%收取手续费，手续费适用的增值税税率6%，款项尚未收到。甲公司对消费者承担商品的主要责任，该批商品的实际成本为120万元。 请根据上述资料，完成以下要求，金额单位为万元 (1)编制甲公司发出委托商品时的会计分录(2)编制甲公司收到委托代销清单时，确认收入的会计分录 (3) 编制甲公司收到委托代销清单时，结转成本的会计分录 (4)编制甲公司收到W商店开出的发票，并确
2023-06-06 22:05:45
Pigeon：回复暖暖老师 < 手机端考试 (4)编制甲公司收到W商店开出的发票，,并确认手续费时的会计分录 (5)编制W商店收到受托商品的会计分录(6)编制W商店售出代销商品，取得相应价款时的会计分录 (7)编制W商店售出代销商品，转出相应资产时的会计分录 (8)编制W商店收到甲公司开出的增值税发票时的会计分录 (9)编制W商店确认代销手续费并支付货款时的会计分录 (请在下方作答)
2023-06-06 22:16:11
暖暖老师：回复Pigeon(1)编制甲公司发出委托商品时的会计分录 借发出商品120 贷库存商品120
2023-06-06 22:41:19
暖暖老师：回复Pigeon(2)编制甲公司收到委托代销清单时，确认收入的会计分录 借应收账款113 贷主营业务收入100 应交税费-销项税额13
2023-06-06 22:56:36
暖暖老师：回复Pigeon(3) 编制甲公司收到委托代销清单时，结转成本的会计分录 借主营业务成本60 贷发出商品60
2023-06-06 23:22:39
暖暖老师：回复Pigeon4)编制甲公司收到W商店开出的发票，,并确认手续费时的会计分录 借销售费用10 应交税费-进项税额0.6 贷应收账款10.6
2023-06-06 23:45:08
暖暖老师：回复Pigeon5)编制W商店收到受托商品的会计分录 借受托代销商品120 贷受托代销商品款120
2023-06-07 00:01:17
暖暖老师：回复Pigeon(6)编制W商店售出代销商品，取得相应价款时的会计分录 借银行存款113 贷受托代销商品100 应交税费-销项税额13
2023-06-07 00:20:27
暖暖老师：回复Pigeon(8)编制W商店收到甲公司开出的增值税发票时的会计分录 借受托代销商品款10 应交税费-进项税额0.6 贷应付账款10.6
2023-06-07 00:36:15
暖暖老师：回复Pigeon(9)编制W商店确认代销手续费并支付货款时的会计分录 借应付账款10.6 贷其他业务收入10 应交税费-销项税额0.6
2023-06-07 00:54:26
暖暖老师：回复Pigeon借应付账款101.7 贷银行存款101.7
2023-06-07 01:12:40
Pigeon：回复暖暖老师 老师 第七题呢
2023-06-07 01:27:01
暖暖老师：回复Pigeon第7个题目我不会，我也不知道他说的这个分录
2023-06-07 01:53:03
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 小敏 发表的提问：
讲讲委托加工物质及会计处理谢谢了，有点迷
你好 委托方在委托加工过程中的会计分录: 委托方与受托方签订委托加工合同后，按合同向受托方发出委托加工物资: 借:委托加工物资 贷:原材料 对于发生的运杂费，做如下分录: 借:委托加工物资 贷:银行存款 受托方加工完成时，委托方向受托方支付加工费、消费税等 借:委托加工物资 应交税费--应交增值税(进) 贷:银行存款、应付账款等 消费税； 如果收回后直接出售 借，委托加工物资 贷，银行存款 如果收回后用于连续加工应税消费品 借，应交税费——应交消费税 贷，银行存款 运回加工物资过程中支付的运杂费: 借:委托加工物资 贷:银行存款 委托加工物资运抵仓库，办理入库: 借:原材料、库存商品等 贷:委托加工物资
34楼
2023-06-06 21:47:59
全部回复
小敏：回复立红老师 为什么直接出售计入成本继续加工记应交税费
2023-06-06 22:14:27
立红老师：回复小敏你好，直接出售时如果售价不高于计税价格，是不需要再交消费税的，所以委托加工收回时支付的消费税是计入成本
2023-06-06 22:26:29
小敏：回复立红老师 公司买的砂轮磨头，稀料，油漆，胶带，手套，灯，泥板，磨片，电缆线，液压油，雨靴，三通，水管，请问这样做账的时候计入什么呢老师
2023-06-06 22:55:34
立红老师：回复小敏你好，如果是用于生产，计入周转材料——低值易耗品中
2023-06-06 23:24:08
小敏：回复立红老师 油漆，什么的直接就用了。在从周转材料出库吗。借：制造费用贷：周转材料～低值易耗品。
2023-06-06 23:41:59
立红老师：回复小敏你好，是的，是这样的。
2023-06-07 00:03:35
小敏：回复立红老师 车辆保养的费用呢老师，我们公司的皮卡车，货车
2023-06-07 00:26:17
立红老师：回复小敏你好，计入管理费用中
2023-06-07 00:52:13
小敏：回复立红老师 老师你说这些低值易耗品是直接做费用还是先做周转材料。用的时候在做费用
2023-06-07 01:17:45
立红老师：回复小敏你好，是先做周转材料，用的时候再做费用
2023-06-07 01:35:23
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.72w
引用 @ 微笑的时光 发表的提问：
公司股东委托其他个人向公司收之前的借款
同学，你好 具体是要问什么呢？
35楼
2023-06-07 21:24:13
全部回复
微笑的时光：回复小菲老师 公司公对私归还之前向股东的借款。但是是股东委托其他个人收款
2023-06-07 21:54:52
小菲老师：回复微笑的时光同学，你好 让股东写说明，就可以
2023-06-07 22:21:56
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ K14610790207665 发表的提问：
一般纳税人，暂估委托加工费，是借委托加工费，贷应付账款暂估，收到是借应付账款暂估，贷应付账款X公司，必须走银行吗
你们应该支付款项是吧，可以走现金。
36楼
2023-06-07 21:42:00
全部回复
K14610790207665：回复郭老师 分录怎么写呢要是付现金了
2023-06-07 21:55:17
郭老师：回复K14610790207665借应付账款，某某公司贷，库存现金。
2023-06-07 22:18:24
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 你好 发表的提问：
那还可以这样处理吗，公司账上收到银行借款时，借：银行存款，贷：长期借款，委托支付转账到老板朋友公司时，借：其他应付款-XX公司，贷：银行存款，这样处理可以吗，谢谢老师回答。
你好，是你们供应商委托支付可以冲应付账款，但是这笔分录不是委托做的。
37楼
2023-06-07 21:47:59
全部回复
你好：回复吴月柳 但银行交易类型是：受托支付转账放款，
2023-06-07 22:04:25
吴月柳：回复你好这个是银行显示的类型，但是你摘要就不要写委托，这笔款在外账上只能当那个公司借你们公司的款项。
2023-06-07 22:19:14
你好：回复吴月柳 那老师的意思不能写其他应付款是吧，只能让老板写个收据，把挂在朋友公司账上的钱冲回是吧
2023-06-07 22:36:07
吴月柳：回复你好平时做账最好是一笔笔分录来做，不要合并起来，合并起来有时就理解不透了。个人觉得让老板写份收据操作比较好。
2023-06-07 22:50:49
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 学堂会员 发表的提问：
老师好：有一物业出租公司，其物业房产是先由股东付款，然后到税务局开具总工程发票，借：固定资产 贷：应付帐款一A公司，财务平时处理用其他工程款委托A公司收款方式或直接用现金支付，借：应付帐款一A公司，贷：现金，后来，叫了A公司出具委托法人收款委托书，财务每月做一笔转帐分录，借：应付帐款一A公司 货：其他应付款一法人，又偶尔做笔借：应付帐款一A公司 贷：现金，在这种情况下，想咨询：我用A公司开出的委托法人收款委托书，打印应付帐款一A公司科目余额，写一份股东决议：把A公司委托法人收取的工程余款转入长期应付款处理，然后一笔把工程余额转入，借：应付账款一A公司 贷：长期应付款一工程款，这样处理依据和理由成立吗？
你好，可以的，这样操作就行
38楼
2023-06-19 20:37:02
全部回复
学堂会员：回复朴老师 工程余额比较大，六干多W，这个不会有太大影响吗
2023-06-19 20:55:24
学堂会员：回复朴老师 还有想问问，挂在长期应付款，往后不作归还会计处理，这样可以
2023-06-19 21:06:22
朴老师：回复学堂会员你只要有合理的手续一般没事，长期应付款不归还的话是要做营业外的
2023-06-19 21:34:39
学堂会员：回复朴老师 也就是说跟挂其他应付款一样，也要有钱时候偶尔出一笔数归还，区别是这样处理合理点，是这样吗？谢谢你！
2023-06-19 21:48:12
朴老师：回复学堂会员是的，就是这样理解的哦，满意请给五星好评，谢谢
2023-06-19 22:06:36
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 再坚持一下下 发表的提问：
内部委托贷款是否可以这样：子公司a委托本部借给子公司b？
你好！可以的。操作是可以这样，当借款就好了
39楼
2023-06-19 21:05:38
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 依梦 发表的提问：
老师，在外单位加工产品，借委托加工物资，贷应付账款，月末咋做账务处理？
你好，把委托加工物资转入加工产品的成本核算
40楼
2023-06-19 21:21:41
全部回复
依梦：回复暖暖老师 好的，谢谢老师！
2023-06-19 21:40:31
暖暖老师：回复依梦不客气，麻烦给予五星好评
2023-06-19 22:02:13
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 艳11 发表的提问：
请帮我解答下附件委托代建工程账务处理是否合理？一委托代建工程，收到工程发票 借：在建工程 贷：应付账款，收到工程款，冲减在建工程，借：银行存款 贷：在建工程，年底在建工程贷方余额也较大，请问有没更好的方式处理这笔？
你好！你这个是人家帮你建，还是分包还是什么
41楼
2023-06-19 21:26:58
全部回复
艳11：回复宋生老师 是人家帮我们建
2023-06-19 22:02:48
宋生老师：回复艳11你好！人家帮你们建，你们怎么还有个收到工程款？
2023-06-19 22:26:45
艳11：回复宋生老师 是收到项目款，人家帮我们代建再付给别家费用
2023-06-19 22:53:06
宋生老师：回复艳11你好！你这是不是这样，甲方包给你们，你们再转包一部分给第三家？
2023-06-19 23:06:04
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ lly 发表的提问：
个体户借款转给私户需要哪一方出委托书
个体户出 委托个人收款 本单位委托xx个人收取xx企业借款xx金额 一切责任本公司承担
42楼
2023-06-20 20:28:49
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
我们是金融企业小额贷款公司，现在要新增一个项目，就是委托贷款，一家企业委托我们发放贷款，该如保何做账务处理呢
同学你好 你们是代收代付的吗
43楼
2023-06-20 20:57:50
全部回复
喜悦的鲜花：回复朴老师 是呢是呢是呢是呢
2023-06-20 21:34:09
朴老师：回复喜悦的鲜花借银行 贷其他应付款 借其他应付款 贷银行存款
2023-06-20 21:59:32
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 蒋亚婷 发表的提问：
委托代销的会计处理和税务处理的方
你好，发出委托商品 借：发出商品 贷：库存商品 收到代销清单 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税销项税 借：主营业务成本 贷：发出商品
44楼
2023-06-20 21:04:27
全部回复
蒋亚婷：回复王瑞老师 这两种处理方式有什么区别
2023-06-20 21:46:36
王瑞老师：回复蒋亚婷上面的会计处理即税务处理没有区别
2023-06-20 22:13:57
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
法人借款给公司对公账户，对公转帐给公司非法人，（会计），然后法人出具委托书委托会计接受公司的这笔还款，这样可以么
有授权书就可以这样做。
45楼
2023-06-20 21:20:59
全部回复
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