Aling：回复邹老师 支付股权转让个税和印花税公司还要做会计分录吗？

邹老师：回复Aling你好，张三借公司的钱支付股权转让个税和印花税 借：其他应收款，贷：银行存款  （是针对这个回复有什么疑问吗）

Aling：回复邹老师 不是，张三借公司的钱股权转让支付的个税和印花税，公司要做账吗

邹老师：回复Aling你好，公司需要针对张三借公司的钱做分录，不需要针对支付的个税和印花税做分录

Lydia：回复暖暖老师 12月未计提，1月份要补提吗？怎么做？

暖暖老师：回复Lydia需要补提 借税金及附加 贷应交税费-应交印花税

邓超：回复程小峰老师 不能直接做借：管理费用 -税费 贷：现金 吗？

程小峰老师：回复邓超您好！以前可以，现在改了不能。不过你内账是可以这样处理的。

皮卡丘：回复bamboo老师 纳税人是公司

bamboo老师：回复皮卡丘借：税金及附加 贷：银行存款

皮卡丘：回复bamboo老师 老师，股权转让还有个人所得税吗

bamboo老师：回复皮卡丘如果是股东个人转让的 是有个人所得税的

皮卡丘：回复bamboo老师 我这个是变了法人股东，股权也跟着转让给法人股东了，交印花税的时候是纳税人是公司

bamboo老师：回复皮卡丘您可以参照下面文件看看 《国家税务总局关于加强股权转让所得征收个人所得税管理的通知》（国税函〔2012〕285号）办理纳税（扣缴）申报的时间进行了明确规定。具体区分两种情况： 　　A、先履行纳税义务再办理股权变更登记手续 　　股权交易各方在签订股权转让协议并完成股权转让交易以后至企业变更股权登记之前，负有纳税义务或代扣代缴义务的转让方或受让方，应到主管税务机关办理纳税（扣缴）申报，并持税务机关开具的股权转让所得缴纳个人所得税完税凭证或免税、不征税证明，到工商行政管理部门办理股权变更登记手续。 　　B、股权变更登记与纳税申报同时进行 　　股权交易各方已签订股权转让协议，但未完成股权转让交易的，企业在向工商行政管理部门申请股权变更登记时，应填写《个人股东变动情况报告表》（表格式样和联次由各省地税机关自行设计）并向主管税务机关申报。 　　（3）纳税地点 　　个人股东股权转让所得个人所得税以发生股权变更企业所在地税务机关为主管税务机关。纳税人或扣缴义务人应到主管税务机关办理纳税申报和税款入库手续。 　　3、股权转让个人所得税怎么计算？ 　　《个人所得税法》及其实施细则规定，个人转让股权的所得属于财产转让所得项目，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，按20%税率缴纳个人所得税，按次征收。具体计算方法为： 　　股权转让所得应纳个人所得税=（股权转让收入-取得股权所支付的金额-转让过程中所支付的相关合理费用）×20% 　　其中，合理费用是指股权转让过程中按规定支付的税金、资产评估费、中介服务费等。

maize老师：回复务实的小蜜蜂考试的时候没有计提，实际工作中需要计提

白露：回复邹老师 产生的时候不用计提么

邹老师：回复白露你好，不需要计提，实际扣缴就做这个分录

katlyn：回复郭老师 就是不需要计提对么，工会经费的

郭老师：回复katlyn股权转让的是你单位转让的那么做，个人股东的让他们自己负担 工会经费需要通过应付职工薪酬

katlyn：回复郭老师 好的，谢谢

郭老师：回复katlyn不用客气的，

妍婧：回复bamboo老师 以前年度没有交过所得税，19年度汇算清缴时如果要交所得税时，这部分会影响未分配利润的期初余额是吗？要做什么表？

bamboo老师：回复妍婧会影响资产负债表未分配利润的期末余额 不需要做表 做分录就可以了

四季：回复玲老师 完税证明发票上的纳税人名称是法人的名字 要做到账里去嘛

玲老师：回复四季你好， 那不用做到帐里了，因为不是企业的费用，如果您是待付款，您做账，