与久：回复赵海龙老师 用考虑年利率吗

赵海龙老师：回复与久不考虑。借款账务处理不考虑，算利息的时候才考虑

与久：回复赵海龙老师 5日，收到大华公司投资100000元存入银行，占注册资本100000元的10%，款已存入银行。 8日，从河北艺丰纸业购进五层瓦楞纸板100张，收到增值税专用发票，发票注明单价455元，材料款45500元，税款为7280元。上述款项已用银行存款支付，材料尚未到达。 10日，从艺丰公司购进的五层瓦楞纸板如数验收入库，实际成本为45500元。 10日，以银行存款代发上月工资49216元，代扣职工个人应承担的社保费6936元，代扣个人承担住房公积金8160元，代扣个人所得税3688元。

与久：回复赵海龙老师 这些做会计处理，怎么做

赵海龙老师：回复与久5日，收到大华公司投资100000元存入银行，占注册资本100000元的10%，款已存入银行。 借：银行存款100000 贷：实收资本 100000 8日，从河北艺丰纸业购进五层瓦楞纸板100张，收到增值税专用发票，发票注明单价455元，材料款45500元，税款为7280元。上述款项已用银行存款支付，材料尚未到达。 借：材料采购 45500 应交税费-应交增值税-进项税额 7280 贷：应付账款 10日，从艺丰公司购进的五层瓦楞纸板如数验收入库，实际成本为45500元。 借：原材料 45500 贷：材料采购 45500 10日，以银行存款代发上月工资49216元，代扣职工个人应承担的社保费6936元，代扣个人承担住房公积金8160元，代扣个人所得税3688元。 借：应付职工薪酬-工资 应交个人所得税 贷：银行存款 其他应付款 -社保 -住房公积金

与久：回复赵海龙老师 8.14日，购进一台不需要安装的生产用设备，增值税专用发票显示购买价300000元，税款为48000元；另发生运输费1000元，运输费增值税税率10%；包装费200元。该设备已运达利民公司并已达到预定可使用状态，所有款项均未支付。 9.15日，网上银行缴纳上月税费，其中增值税21000元，代缴个人所得税3688元，城市维护建设税1470元，教育费附加630元，地方教育费附加420元，可合并填制一张凭证。 10.15日，网上银行缴纳社保29240元，其中单位承担的社保22304元，住房公积金16320元，其中单位承担的8160元。

与久：回复赵海龙老师 11.16日，向内蒙古旭阳纸业购买的200张三层瓦楞纸板到货，增值税专用发票注明单价310元，货款62000元，税额9920元，以预付订金转货款，余款以银行存款补足。 12.17日，生产车间领用材料一批，其中:生产普通纸箱领用三层瓦楞纸板150张；生产彩色纸箱领用五层瓦楞纸板130张。 13.17日，销售给永利达食品厂普通纸箱4000件，单价15元，价款60000元，增值税销项税额9600元，以库存现金垫付运费120元，货款及代垫运费暂未收到。 14.购进三层瓦楞纸板200张，单价320元，五层瓦楞纸板300张，单价452元。收到增值税专用发票，税款为31936元。款项均未支付，材料验收入库

与久：回复赵海龙老师 老师，这些怎么做会计处理呢

赵海龙老师：回复与久你是不是直接把题目全复制过来的啊 怎么你全都不会吗

与久：回复赵海龙老师 不会

赵海龙老师：回复与久8.14日，购进一台不需要安装的生产用设备，增值税专用发票显示购买价300000元，税款为48000元；另发生运输费1000元，运输费增值税税率10%；包装费200元。该设备已运达利民公司并已达到预定可使用状态，所有款项均未支付。 借：固定资产 300000%2B1000%2B200 应交税费-应交增值税*-进项税额 48000 贷：应付账款 9.15日，网上银行缴纳上月税费，其中增值税21000元，代缴个人所得税3688元，城市维护建设税1470元，教育费附加630元，地方教育费附加420元，可合并填制一张凭证。 借：应交税费-未交增值税21000 应交个人所得税3688 应交税费-城市维护建设税1470 应交税费-教育费附加630 应交税费-地方教育费附加420元 贷：银行存款 10.15日，网上银行缴纳社保29240元，其中单位承担的社保22304元，住房公积金16320元，其中单位承担的8160元。 借：应付职工薪酬-社保 22304 -住房公积金 8160 其他应付款 贷：银行存款.. 金额部分你自己算一下

与久：回复赵海龙老师 谢谢老师！

赵海龙老师：回复与久你一下子发这么多，打字都把我累得够呛，给我个好评哦

与久：回复赵海龙老师 必须给！感谢！

赵海龙老师：回复与久不客气，欢迎有问题及时提问哦

与久：回复赵海龙老师 好的呢

赵海龙老师：回复与久嗯，好的。好的。祝你顺利

常艳杰：回复小林老师 支付利息时个人不用交个人所得税吧

小林老师：回复常艳杰您好，您支付方需要代扣代缴个人所得税，但是您没取得发票

常艳杰：回复小林老师 就是问没取得发票就不用代扣代缴了吧

小林老师：回复常艳杰您好，不代扣代缴有风险，但企业所得税不能抵扣

常艳杰：回复小林老师 没有发票啊！怎么代扣代缴啊

常艳杰：回复小林老师 个人取得的利息要交增值税吗

小林老师：回复常艳杰您好，那就不代扣代缴，是需要缴纳增值税

波比大魔王：回复郭老师 好的 收到，长期借款不能放是把？长期借款科目主要是放向金融机构的借款的吗？

郭老师：回复波比大魔王是的 普通企业用其他应付款 其他应收款

小白：回复邹老师 如果我们原本经营酒业！然后经营权转给甲公司！我们在酒厂的保证金，协议中说明2个月后返还给甲公司！让甲公司还给我们！甲公司把钱转给我们的时候可要写什么证明！因为毕竟我们这个钱之前是转给酒厂的！

邹老师：回复小白你好，需要写一份由甲方给你单位代收押金，然后转付给你单位 的证明

小白：回复邹老师 怎么写比较合规？应该甲方写吧？然后盖他们公章

邹老师：回复小白你好，怎么写这个就没有一个统一规定 一般是你单位委托甲公司收取之前支付 的保证金，是加盖你单位公章才是的

小白：回复邹老师 问题是甲公司现在把这个保证金返还给我们公司了！应该让甲公司写这个钱是我们的才对

邹老师：回复小白你好，是你单位委托甲公司收取，所以是委托方给对方出具委托收款书才是的

布丁：回复小菲老师 法人还款的时候就反着做是吗

小菲老师：回复布丁同学，你好 恩恩，对的

会员3班沈肖：回复meizi老师 那我对公转给个人的分录怎么写，个人还回来的分录又怎么写呢

meizi老师：回复会员3班沈肖 你好 ； 借其他应收款贷银行存款  ；  还回来 ：借 银行存款贷其他应收款