晓海老师：回复我爱小一凡宝贝如果金额较大通过应交税费科目核算但在实际工作中，很多地方采购合同和销售合同印花税是根据实际采购、销售或购销总额的一定百分比乘以税率直接计算缴纳的，这时很多企业就会先通过“应交税费”计提本月的印花税，次月实际缴纳时再冲减应交税费科目。比如，根据豫地税发[2005]第43号文件《河南省印花税核定征收管理办法》相关规定：购销业务，分别按实际采购、销售或购销总额70%的比例核定计税依据，依照“购销合同”税目征收印花税。当然，不同的省份规定是不一样，所以企业在实际计算缴纳印花税的时候一定要先查询当地的相关规定。 　　计提本月印花税的会计分录：借：管理费用贷：应交税费——应交印花税实际交纳印花税的会计分录：借：应交税费——应交印花税贷：银行存款、库存现金等。

瘦瘦的你：回复bamboo老师 老师，我们12月要注销公司了，但是12月个税申报的是10月份工资，请问这种情况怎么办？

bamboo老师：回复瘦瘦的你那您后面11月12月的工资要发放么

瘦瘦的你：回复bamboo老师 12月不发

瘦瘦的你：回复bamboo老师 11月发放

bamboo老师：回复瘦瘦的你那您现在一起发放申报

刘泳杉：回复吴月柳 老师：2016年度的企业所得税汇算清缴什么时候开始？

吴月柳：回复刘泳杉一月一号开始做，五月三十一号结束，不过不用这么急，一般在四五月才提交的

英：回复小云老师 不通过应交税费-印花税吗

小云老师：回复英印花税不用计提的

闫倩老师：回复陈诗晗老师 老师，税金及附加就是主营业务税金及附加吧？

陈诗晗老师：回复闫倩老师是的，准则 不一样，科目稍有差异

Qiying：回复文文老师 但是我看到有资料说，不能计入应交税费也

文文老师：回复Qiying可以计入应交税费科目核算

Qiying：回复文文老师 那考试的时候呢，

文文老师：回复Qiying那我写的分录进行考试

小柒：回复王晶老师 银行直接缴纳的呢

王晶老师：回复小柒哦哦，在借应交税费，印花税，贷银行存款

小柒：回复王晶老师 如果没有计提印花税，是不是直接，借税金及附加，贷银行存款，需要做补提这步吗

王晶老师：回复小柒哦，补体一下比较规范的呢

小柒：回复王晶老师 好的，谢谢老师

王晶老师：回复小柒呃呃，不用客气的哒撒

秋：回复邹老师 直接做税金及附加—印花税    ，     贷：银行存款吗

邹老师：回复秋你好，请看清楚我的回复，一级科目是：以前年度损益调整

秋：回复邹老师 这个是属于什么什么类别的？

邹老师：回复秋你好，以前年度损益调整，属于损益类科目 

秋：回复邹老师 这个科目是自己增加的吗

邹老师：回复秋你好，一般是软件自带的 

秋：回复邹老师 没有这个科目呀

邹老师：回复秋你好，没有这个科目，就需要自己新增

秋：回复邹老师 加在哪个底下？

邹老师：回复秋你好，可以是加在损益类科目的  所得税费用 科目下面

怕孤单的灯泡：回复紫藤老师 不需要体现印花税么

紫藤老师：回复怕孤单的灯泡不需要体现印花税，补缴2019年的用 以前年度损益调整

怕孤单的灯泡：回复紫藤老师 凭证的话是用完税证明和银行回单么

紫藤老师：回复怕孤单的灯泡凭证的话是用完税证明和银行回单