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实收资本印花税会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 。。。。。。 发表的提问：
缴纳的实收资本的印花税 和财产租赁合同的印花说 需要计提吗？应怎么做分录
在考试的时候的不需要计提，实际工作中需要计提，借税金及附加贷应交税费 借应交税费 贷银行 应交税费-印花税自己写下
91楼
2023-07-11 19:42:24
全部回复
。。。。。。：回复maize老师 实际工作中需要计提。我们用的企业会计准则
2023-07-11 20:13:02
maize老师：回复。。。。。。是的，需要计提，现在统一做税金及附加 财会2016.22
2023-07-11 20:40:49
。。。。。。：回复maize老师 好的 谢谢老师
2023-07-11 20:51:46
。。。。。。：回复maize老师 老师计提时 借方是管理费用 是什么意思
2023-07-11 21:11:56
maize老师：回复。。。。。。借税金及附加贷应交税费 借应交税费 贷银行 做这个，这个是最新的
2023-07-11 21:36:06
。。。。。。：回复maize老师 老师 税金及附加 科目怎么设置
2023-07-11 22:02:32
maize老师：回复。。。。。。这个是取代之前营业税金及附加，你改下就可以
2023-07-11 22:29:04
。。。。。。：回复maize老师 老师我们科目里 营业税金及附加都没有
2023-07-11 22:40:59
maize老师：回复。。。。。。那你们有啥科目，你们附加税在哪里计提核算
2023-07-11 22:58:20
。。。。。。：回复maize老师 我们现在交不到税
2023-07-11 23:15:05
maize老师：回复。。。。。。你们不是用企业会计准则么，你没这个科目啊你问下售后
2023-07-11 23:29:19
。。。。。。：回复maize老师 老师 我找到了 是损益类的一级科目 税金及附加 是吧
2023-07-11 23:55:55
maize老师：回复。。。。。。是损益类的一级科目 税金及附加 是吧 是的，之前叫营业税金及附加
2023-07-12 00:23:03
。。。。。。：回复maize老师 对 税金及附加 有必要设置二级科目吗？
2023-07-12 00:35:02
maize老师：回复。。。。。。不用，可以不用设置，你应交税费下面设置就可以
2023-07-12 01:00:44
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
实收资本100万，减免后收了125的印花税，没有做过计提。会计分录做管理费用还是应交税金呢？
你好。借税金及附加贷应交税费。
92楼
2023-07-11 20:05:46
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 喜从天降 发表的提问：
老师，公司18年成立的，实收资本实缴就18年年底的时候做过一笔分录，金额也不怎么大，这几年没做过了，问一下这个有规定一年实缴多少钱吗？每年都要实缴吗？缴了是不是就报一次印花税资金账薄金额就可以了，其它没什么要报了吧？
现在是认缴制，不是实缴制，因此这块的内容已经变了，直接没有硬性要求，就是按公司章程的规定，股东承担出资义务，企业有经营资金就可以了。
93楼
2023-07-11 20:35:46
全部回复
喜从天降：回复江老师 那章程规定企业在哪年要实缴缴完，是不是也要按章程在规定年限内交齐？
2023-07-11 20:58:52
江老师：回复喜从天降是的，需要按公司章程的约定完成出资义务
2023-07-11 21:23:51
喜从天降：回复江老师 那每年出资多少钱或者不一定每年都要出资，这些是没规定的对吧？只要在规定年限内出资完就可以了是吧？
2023-07-11 21:47:34
江老师：回复喜从天降都是属于公司章程自行约定了。
2023-07-11 22:05:51
喜从天降：回复江老师 章程就规定了到哪年缴齐就可以了，新办企业也不一定要第一年就要出资一部分吧，可以在以后年限出资可以吧？
2023-07-11 22:27:22
江老师：回复喜从天降是的，不一定哪年出资，就是约定哪年出资就哪年出资，至于实际到账，又是执行的情况了
2023-07-11 22:53:01
喜从天降：回复江老师 老师，实际出资是不是老板存钱到公司，然后我就做，借：实收资本―老板 贷：银行存款 然后报税的时候就把印花税的资金账薄按实缴的金额填一下就可以了，是吧？
2023-07-11 23:18:39
江老师：回复喜从天降以实际出资为准，如约定2021年出资100万元，实际到账80万元，按80万元缴纳资本金的印花税。
2023-07-11 23:46:56
喜从天降：回复江老师 这个钱存到公司账户必须是股东才行，如果公司的老板娘不是股东，她的钱存到公司账户只能算现金存银行，是吧？
2023-07-12 00:16:49
江老师：回复喜从天降必须是股东名称入公账，或者是缴纳现金出资，开具收款收据，才能作为股东出资处理。 至于老板娘不属于股东，打入公司款项，就不算出资款了。
2023-07-12 00:39:03
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 陌 发表的提问：
19年12月份 有一笔实收资本进来没有交印花税 今年补缴了印花税 19年就没有计提这笔印花税 请问今年还需要补计提吗 如果需要怎么做会计分录
金额不大的话可以直接计入到当期损益
94楼
2023-07-11 20:42:00
全部回复
陌：回复轶尘老师 金额五万 印花税补计提12.5元 具体分录怎么操作啊
2023-07-11 20:59:21
轶尘老师：回复陌借：税金及附加 贷：银行存款
2023-07-11 21:15:40
陌：回复轶尘老师 因为涉及到跨年 不需要以前年度损益调整做账吗？ 不能是借：以前年度损益 贷应交印花税 借L应交印花税 贷L银行存款
2023-07-11 21:27:26
轶尘老师：回复陌金额不大，直接反应在当期就可以了
2023-07-11 21:48:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 2.20 发表的提问：
公司注销时，欠股东的钱，可以转为实收资本么？怎么样做会计分录？需要交印花税么？
你好，这个通常是需要转为营业外收入的 借；其他应付款 贷营业外收入 需要计入利润总额计税缴纳企业所得税的
95楼
2023-07-12 20:15:18
全部回复
2.20：回复邹老师 不转，就要转为收入，交税
2023-07-12 20:30:51
邹老师：回复2.20你好，这个是营业外收入，而不是收入
2023-07-12 20:53:45
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 2.20 发表的提问：
公司注销时，欠股东的钱，可以转为实收资本么？怎么样做会计分录？需要交印花税么？
如果转为实收资本，需要交资本金的印花税 借：其他应付款——XX股东 贷：实收资本——XX股东 如果是需要注销了，建议不转， 这样就不用交印花税了。直接这样注销处理
96楼
2023-07-12 20:33:29
全部回复
2.20：回复江老师 不转，就要转为收入，交税
2023-07-12 21:15:12
江老师：回复2.20不用交这个税，这个不会要求转收入的
2023-07-12 21:34:47
2.20：回复江老师 我的就是企业支付宝账户，但没有直接在公账上 钱都在支付宝上了，没在公账上，虽然绑定了公账的
2023-07-12 21:58:01
江老师：回复2.20是支付宝的销售货款，不是什么款项呢？
2023-07-12 22:13:43
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.5w
引用 @ 玲 发表的提问：
老师缴纳实收资本印花税的分录怎么做呢
您好！借：管理费用－印花税　贷：现金等。
97楼
2023-07-12 20:50:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 小方 发表的提问：
老师 您好！我想问一下，我公司收到35万的实收资本，我改怎么计提印花税？分录怎么写？印花税怎么计算？
你好，是小规模纳税人还是一般纳税人收到股东投资款 印花税不需要计提，缴纳这样做分录 借；税金及附加——印花税 ， 贷；银行存款 如果是一般纳税人，印花税=35万*万分之2.5 如果是小规模纳税人，印花税=35万*万分之2.5*50%
98楼
2023-07-17 19:17:42
全部回复
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 游龙漂浮 发表的提问：
2018年收到实收资本，交了印花税，2019年1月扣除了这笔印花税，分录怎么做合适
印花税不需要计提，在缴纳的时候，直接做分录 借 税金及附加 贷 银行存款等
99楼
2023-07-17 19:31:21
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 学堂用户_ph842803 发表的提问：
请问，之前会计的实收资本印花税未交足（只交了400万）还有600万未交，我现在要补交吗
你好 需要的 会有滞纳金的。 你尽快去补缴纳的
100楼
2023-07-17 19:44:48
全部回复
学堂用户_ph842803：回复meizi老师 补缴要去税局找专管员吗，网上可以申报吗
2023-07-17 19:58:29
meizi老师：回复学堂用户_ph842803你好 你所属期不一样了 需要大厅补报 或者电子税务局你可以选择所属期可以报的
2023-07-17 20:21:50
学堂用户_ph842803：回复meizi老师 补缴后账上还是直接计入税金及附加，滞纳金也是吗
2023-07-17 20:47:29
meizi老师：回复学堂用户_ph842803你好 你说的之前没跨年的话 可以这样来做
2023-07-17 21:06:18
学堂用户_ph842803：回复meizi老师 跨年了怎么做
2023-07-17 21:33:02
meizi老师：回复学堂用户_ph842803你好 借以前年度损益调整 营业外支出-滞纳金 贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整
2023-07-17 21:51:35
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 远方 发表的提问：
老师，以前收到实收资本的时候，会计没计算交纳印花税，现在过去好几年了，需要补交吗，主动补交会有滞纳金吗
会有滞纳金，你这个要是之前对应所属期去申报话，需要去大厅，这个是有滞纳金 ，
101楼
2023-07-17 20:02:55
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远方：回复maize老师 税局查账会从开始建账开始查吗
2023-07-17 20:32:13
maize老师：回复远方这个不好说，我之前公司是的，但是我看同行反馈说是大部分是查3-5年
2023-07-17 21:01:59
远方：回复maize老师 现在税局查账的概率大吗，什么情况下会引起他们的注意呢
2023-07-17 21:26:39
maize老师：回复远方这个不好说，一般情况下查的几率不大，但是你这个最好是早点补齐，晚了对你影响也不好，规模大被查几率一般要大
2023-07-17 21:45:06
远方：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-07-17 22:13:44
maize老师：回复远方好的，我先回复别的学员了，你有疑问再追问哈，
2023-07-17 22:38:44
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ????????J 发表的提问：
公司成立6年了，前任会计从来没交过账簿的印花税，实收资本的印花税，需要补交吗？有滞纳金没有？如果不补缴的话会有什么影响？新手会计，
您好 实收资本要交印花税的 申报补申报就可以的 会有滞纳金！
102楼
2023-07-17 20:29:58
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
上个月我申报实收资本的印花税，分录是否：管理费用－印花税 贷：银行存款
你好 印花税分录是 借税金及附加 贷 银行存款
103楼
2023-07-18 18:54:21
全部回复
刘老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ v人鱼朵朵v 发表的提问：
投入的资本印花税如何做会计分录
借管理费用---印花税 贷银行存款
104楼
2023-07-18 19:22:23
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ y 发表的提问：
老师，你好。请问实收资本140000元:印花税资金账簿35元，滞纳金0.46元，这个会计分录怎么写？
您好，借税金及附加贷应交税费，借应交税费贷，银行存款借营业外支出贷银行存款
105楼
2023-07-18 19:51:20
全部回复
y：回复玲老师 是不是要先计提？
2023-07-18 20:07:14
玲老师：回复y您好，印花税已经记提了，滞纳金不用计提
2023-07-18 20:36:48
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