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资金帐薄印花税会计分录
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ CR 发表的提问：
计提印花税的会计分录怎么做，应交税金里面没有印花税
同学你好！印花税这个  比较特殊    印花税   不用计提哈   直接 借：税金及附加-印花税      贷：银行存款
181楼
2023-09-05 18:05:39
全部回复
CR：回复许老师 公司交的社保需要计提吗，还是等下月直接缴纳，借：管理费用—社保 贷：银存
2023-09-05 18:34:59
许老师：回复CR社保这个     需要计提哦
2023-09-05 18:48:10
CR：回复许老师 计提的话，管理费用设个二级明细，社保是吧
2023-09-05 19:06:07
许老师：回复CR嗯嗯嗯   是这样的哦
2023-09-05 19:21:50
CR：回复许老师 对公司社保，有的说要计提，有的说不用计提，是分企业的吗
2023-09-05 19:37:46
许老师：回复CR公司承担的社保   需要计提啊    这样规范的
2023-09-05 20:04:01
CR：回复许老师 是因为权责发生制吗
2023-09-05 20:27:22
许老师：回复CR是的啊   权责发生制的
2023-09-05 20:51:39
CR：回复许老师 其他医疗保险这个是个人承担还是公司承担的，去社保网站里面查询，是从个人那里扣的
2023-09-05 21:02:39
许老师：回复CR这个社保说个人承担   就是个人的呀
2023-09-05 21:21:02
CR：回复许老师 个人承担的社保，是做其他应收款吧
2023-09-05 21:34:44
许老师：回复CR嗯嗯   做其他应收款的   实际发工资    冲减其他应收款    导致实发  小于应发的
2023-09-05 22:01:58
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ Mandy 发表的提问：
老师，一般纳税人，去年的实收资本忘了交印花税，现在可以直接在网上申报印花税吗？我在申报时，是选“资金帐薄”吗？怎么印花税也有减免税额50%的呢？这样正确吗
你好 可以补申报！ 减半征收，从去年5月份就开始了
182楼
2023-09-05 18:32:34
全部回复
Mandy：回复老江老师 可以直接申报吗？如图
2023-09-05 18:48:40
老江老师：回复Mandy可以的，补申报（或就当作本期的）
2023-09-05 19:13:43
Mandy：回复老江老师 哦，我是想按本期的报可以吧
2023-09-05 19:33:09
老江老师：回复Mandy可以的，极端情况下，税务查账发现，也就是滞纳金的问题！
2023-09-05 19:59:22
Mandy：回复老江老师 好的，谢谢
2023-09-05 20:20:34
老江老师：回复Mandy不客气 祝工作愉快 ！
2023-09-05 20:47:43
Mandy：回复老江老师 还有一个问题，是一次性按注册资金缴，还是按每次实缴来交呢
2023-09-05 21:14:31
老江老师：回复Mandy按实缴的金额来计算
2023-09-05 21:36:04
Mandy：回复老江老师 好 的
2023-09-05 21:59:13
老江老师：回复Mandy欢迎继续提问 祝工作愉快 ！
2023-09-05 22:15:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 一帆妈妈 发表的提问：
注册资金和帐本的印花税可以放在一起交吗？，是不是不计提费用里了。是不是会计分录，借：税金及附加 贷：应交税费-应交印花税。缴纳的时候，借：应交税费-应交印花税 贷：银行存款。
你好，可以一起核算的 是的
183楼
2023-09-05 18:45:34
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 陶木子 发表的提问：
这个月有实收资本，是不是在资金账薄那栏填印花税，税率为万三
同学 您好 2018年5月1日后 实收资本万分之五 减半征收
184楼
2023-09-05 18:56:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 一路前行 发表的提问：
老师，公司税种认定有印花税资金账薄这个税种，那么在什么情况下需要申报缴纳这个资金账薄税？
你好 这个是收到的投资款 你们有收到吗 按月申报的收到的次月申报
185楼
2023-09-06 18:08:52
全部回复
一路前行：回复郭老师 没有收到投资款，是不是就不用申报？
2023-09-06 18:29:20
郭老师：回复一路前行你好 是的 不需要申报的。
2023-09-06 18:40:42
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 暖心& 发表的提问：
老师， 印花税资金账薄，按年发申报的，请问它的计税依据是什么？怎么计算？
这个的话 是按实收资本%2B资本公积的增加额 计算的哦 增加额的万分之五 而且 是减半征收的
186楼
2023-09-06 18:17:30
全部回复
暖心&：回复许老师 老师再问下，那其他营业账簿的计税依据是什么？
2023-09-06 18:48:12
许老师：回复暖心&这个的话 以前是5元一本 现在呀 优惠 取消不征收了
2023-09-06 19:03:34
暖心&：回复许老师 那平时收的工程款要交印花税吗
2023-09-06 19:27:48
许老师：回复暖心&工程的话 签订合同时 按合同总金额交的 以后实际收到 不用再交的
2023-09-06 19:48:59
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 会计学堂125 发表的提问：
税务局核定印花税为资金账薄，按次，小规模，刚开张零申报，还用每月零申报印花税吗
你好，不需要的，资金账簿印花税是实际收到投资款时才需要缴纳
187楼
2023-09-06 18:43:26
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 辣酱桃子 发表的提问：
注册资金5000万元，计算印花税，怎么计算和写会计分录
你好，实收资本的才需要缴纳印花税的
188楼
2023-09-06 18:56:59
全部回复
紫藤老师：回复辣酱桃子注册资金不需要缴纳印花税的
2023-09-06 19:21:13
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 依然 发表的提问：
老师请问一下资金账簿印花税和购销合同印花税都是一样做会计分录吗，借 营业税金及附加-印花税 贷银行存款吗
是的，一样的，账务处理是对的
189楼
2023-09-07 18:21:21
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 周伟杰 发表的提问：
会计记帐时需不需要专设一本银行日记帐薄和一本和现金日记帐帐薄？
需要的
190楼
2023-09-07 18:43:22
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 春兰. 发表的提问：
公司采用的是小企业会计准则，按照 新政策来分析，因为购销合同的印花税已列入营业税金及附加1、实收资本的印花税和帐簿的印花税是计入管理费用-印花税，还是计入营业税金及附加？
你好，计入税金及附加核算
191楼
2023-09-07 18:56:58
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 暖心& 发表的提问：
老师， 印花税资金账薄，按年发申报的，请问它的计税依据是什么？怎么计算？
根据你们增加实收资本和资本公积之和缴纳 ，小规模是实收资本*万分之五/2/2 一般纳税人实收资本*万分之五/2
192楼
2023-09-11 18:20:47
全部回复
暖心&：回复maize老师 老师再问下，那其他营业账簿的计税依据是什么？
2023-09-11 18:48:02
maize老师：回复暖心&这个是根据账簿来的，总账明细账，现金，银行，最少4本，不过减免了，财税2018.50号 减免了，
2023-09-11 19:12:06
暖心&：回复maize老师 那平时收的工程款要交印花税吗
2023-09-11 19:33:37
maize老师：回复暖心&不同问题麻烦重新提问，谢谢上帝 ，有下面这个合同就需要交，
2023-09-11 20:02:06
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 昕蓉 发表的提问：
实收资本计提印花税的分录是借应交税金_印花税贷应付账款_印花税么
印花税一般不计提，如果要计提，借税金及附加 贷应交税费
193楼
2023-09-11 18:29:18
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 倪⑨系爲吚 发表的提问：
残保金的会计分录怎么做 印花税的会计分录怎么做呢
您好！借管理费用-残保金 贷银行存款 借税金及附加 贷应交税费-应交印花税。
194楼
2023-09-11 18:44:59
全部回复
倪⑨系爲吚：回复宋生老师 增值税税费 附加税 工人所得税 残保金 印花税需要计提吗 怎么计提呢
2023-09-11 19:11:35
宋生老师：回复倪⑨系爲吚您好！增值税你取得收入的时候借现金等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 印花税和残保金按上面的做就可以了。
2023-09-11 19:31:27
倪⑨系爲吚：回复宋生老师 老师 一个分录就可以了吗 为什么那些老师又是这样做呢 借；管理费用贷；其他应付款-残保金 借；其他应付款-残保金 贷；银行存款等科目 借：税金及附加 贷：应交税费 借：应交税费 贷：银存/现金 这样和老师你说的那样是一样的吗
2023-09-11 20:01:26
宋生老师：回复倪⑨系爲吚您好！残保金可以再直接发生的时候支付。可以不用计提。 借：税金及附加 贷：应交税费 借：应交税费 贷：银存/现金 这个第一个才是计提的分录，第二个是支付的分录
2023-09-11 20:24:33
倪⑨系爲吚：回复宋生老师 老师 税金这一块需要计提的有哪些呢
2023-09-11 20:41:08
宋生老师：回复倪⑨系爲吚你好！一般附加税都是要计提的。企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等
2023-09-11 20:58:25
倪⑨系爲吚：回复宋生老师 老师说的这些都是属于附加税吗
2023-09-11 21:11:10
宋生老师：回复倪⑨系爲吚您好！这些都是计入税金及附加的。
2023-09-11 21:29:27
倪⑨系爲吚：回复宋生老师 做分录的时候都做到税金及附加里面了 老师
2023-09-11 21:47:04
宋生老师：回复倪⑨系爲吚你好！是的。计提的时候计入税金及附加。
2023-09-11 22:05:24
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 控丶温 发表的提问：
老师，想问一下，资金账薄印花税就是填写实缴资本的金额吗？
资金账薄印花税就是填写实缴资本的金额
195楼
2023-09-12 17:33:33
全部回复
控丶温：回复玲老师 好，谢谢老师！
2023-09-12 17:46:49
玲老师：回复控丶温不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-09-12 18:12:47
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