虚室有余闲：回复轶尘老师 负债表和利润表怎么填

轶尘老师：回复　虚室有余闲计入到资产负债表存货下面 利润表暂时不反应

　虚室有余闲：回复轶尘老师 付给建筑商的工程款和买的材料也计开发成本吗，以后往哪个科目转，什么时候转

轶尘老师：回复　虚室有余闲以后完工了确认计入开发产品 然后交房的时候确认收入 结转成本

圈圈：回复许老师 老师麻烦你仔细看我的问题哦 1 房地产企业也有原材料这个科目吗？，采购的一些钢结构，装饰材料 2 企业所得税的预缴，怎么做分录 3 房地产应该是开发产品吧，土地价款抵减增值税的会计分录

许老师：回复圈圈1.房企采购的话，用工程物资、原材料等。借：工程物资、原材料 应交税费 贷：银行存款 但也会涉及原材料的问题呀。你这个，是房企自己盖房子，相当于建筑业，涉及原材料的呀。 2.应交税费-预缴企业所得税 贷：银行存款 思路是一样的 3.借：主营业务成本 应交税费-抵减销项税 贷:开发产品 刚才这个写错了，不好意思 抵减土地价款的增值税，是在销售并结转成本时体现的

人生若只如初见：回复邹老师 已经有厂房，办公室了

邹老师：回复人生若只如初见你好，那就是计入固定资产核算，然后计提折旧的

人生若只如初见：回复邹老师 土地和房屋一起计提折旧，还是只房屋计提折旧

邹老师：回复人生若只如初见你好，一起作为一个整体计提折旧 

人生若只如初见：回复邹老师 老师麻烦写一下会计分录吧

邹老师：回复人生若只如初见你好，计提折旧的分录是 借：管理费用，贷：累计折旧 

快乐：回复紫藤老师 二级科目要设印花税吗

紫藤老师：回复快乐二级科目可以设印花税

快乐：回复紫藤老师 需要设置二级科目吗

紫藤老师：回复快乐你好，可以设置二级科目

sandclok：回复邹老师 印花税滞纳金呢？记入什么科目？

邹老师：回复sandclok你好，滞纳金计入营业外支出科目核算

sandclok：回复邹老师 好的，谢谢，想问下小规模纳税人每个月都要结转本月利润到未分配利润科目吗

邹老师：回复sandclok你好，可以按月结转，也可以年底一次性结转

sandclok：回复邹老师 老师，贷款购买办公室，贷款没下来是不是记入其他应付款，等贷款下来才记入长期借款？

邹老师：回复sandclok你好，没有下来不需要做分录，下来了计入长期借款科目核算

sandclok：回复邹老师 可是我们需要根据合同记入固定资产

sandclok：回复邹老师 老板个人付了首付

邹老师：回复sandclok你好，这个不影响你计入固定资产核算，只是影响长期借款的核算啊（没有下来不需要做分录，下来了计入长期借款科目核算）

sandclok：回复邹老师 那我记入固定资产分录，借:固定资产40000，贷:其他应付款-老板20000，还有一个尚未支付的20000记入什么科目

邹老师：回复sandclok你好，计入应付账款核算

sandclok：回复邹老师 可以记入其他应付款吗？

邹老师：回复sandclok你好，这个是应付对方单位的款项，应当计入应付账款才是的

sandclok：回复邹老师 等贷款下来直接冲减应付账款是吗？老师，贷款买的，但是贷款没下来利息还不知道，利息需要记入固定资产算总价值吗？如果利息也需要算在固定资产里面，之前按合同记录的固定资产要怎么调整价值和分录？

邹老师：回复sandclok你好，贷款下来是做收到贷款分录 用贷款的款项支付了货款，就冲销应付账款 直接购进的固定资产，利息是不计入固定资产成本的

sandclok：回复邹老师 是这样吗？贷款下来:1.借:银行存款贷应付账款2.借:应付账款贷:长期借款

邹老师：回复sandclok你好 贷款下来，借；银行存款，贷；长期借款 支付款项，借；应付账款，贷；银行存款

sandclok：回复邹老师 好的，谢谢老师，想问下装修费用是记入其他应付还是应付账款？

邹老师：回复sandclok你好，对方如果是单位，通过应付账款核算

燕：回复钟存老师 一般计税方法的房地产纳税人，在应纳增值税时，当期允许扣除的土地价款

燕：回复钟存老师 这个分录不知道怎么做

钟存老师：回复燕借：应交税费——应交增值税（销项税额抵减） 贷：主营业务成本