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收到场地租赁费会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 我倔强，我任性 发表的提问：
承包租赁土地怎么做会计分录？
你好，这个土地的用途是？
196楼
2023-09-12 18:16:29
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我倔强，我任性：回复邹老师 用来建婚纱基地，游乐场，动物园等
2023-09-12 18:44:15
邹老师：回复我倔强，我任性你好，可以 借；在建工程 贷；银行存款等科目
2023-09-12 19:12:49
我倔强，我任性：回复邹老师 修路损坏苗木的赔偿，是计入在建工程还是营业外支出？
2023-09-12 19:41:10
邹老师：回复我倔强，我任性你好，计入营业外支出
2023-09-12 20:05:44
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 疯狂的芹菜 发表的提问：
场地租赁和场地使用费有什么区别？开票分别怎么开？
场地租赁和场地使用费开发票是一样的税率一般纳税人9% 小规模5%
197楼
2023-09-12 18:44:59
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 超级的小土豆 发表的提问：
老师。我们开的租赁费如果分场地租赁费和房屋租赁费分开是不是可以少交房产税
是的，分开开，这样的就房租缴纳房产税
198楼
2023-09-13 17:19:32
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 田蕊 发表的提问：
老师您好，两个问题。1.办公费的发票是否必须是明细发票，只写办公费无明细的发票能用吗？ 2.旅游业的课程第八题，如果付场地租赁费60000元都取得了发票，能在本月都进入费用吗？如果不行，怎么做分录？谢谢
1，需要明细发票，开具不明细的，需要附上清单 2，你好，如果是一次性支付几个月的，需要摊销 借；待摊费用 贷；银行存款等科目
199楼
2023-09-13 17:42:00
全部回复
田蕊：回复邹老师 邹老师您好。还是第二个问题，结转费用的时候，待摊费用算吗？谢谢
2023-09-13 17:56:56
邹老师：回复田蕊你好，待摊费用是摊销的问题，而不是结转，因为不是损益科目
2023-09-13 18:10:33
田蕊：回复邹老师 邹老师您好。那就不能税前扣除了吧？
2023-09-13 18:31:30
邹老师：回复田蕊你好，按期摊销可以在所得税税前扣除的
2023-09-13 18:53:11
田蕊：回复邹老师 那是只能摊销一个月的还是六万都能摊销
2023-09-13 19:06:05
邹老师：回复田蕊你好，一个月一个月的摊销，直到摊销完
2023-09-13 19:17:35
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ L、 发表的提问：
我问下别的公司租赁我公司场地我方开票吗
你好！ 对的。
200楼
2023-09-13 17:51:02
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L、：回复蒋飞老师 出租方交什么税？
2023-09-13 18:05:36
蒋飞老师：回复L、房产税，印花税，土地使用税 增值税，城建税，教育费附加，地方教育附加
2023-09-13 18:20:35
L、：回复蒋飞老师 房产税，印花税，土地使用税不由承租方交吗
2023-09-13 18:33:36
蒋飞老师：回复L、房产税，土地使用税，出租方承担 印花税，双方都要交纳
2023-09-13 18:50:26
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 风凉 发表的提问：
请问收到设备融资租赁费24000，以后每个月低减1000分两年支付，请问这个分录怎么做
你好，你们是融资租出的吗
201楼
2023-09-13 18:19:26
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 花花的爱妃 发表的提问：
公司场地租赁费付了一年的，会计分录，当月 借：管理费用租金 预付账款 贷：银行存款 后面每个月，借：管理费用租金 贷：预付账款
你好 你这样的话 就重复做费用了。 你付款一年的时候做 借预付账款贷银行存款 分摊的时候每月做 借：管理费用租金 贷：预付账款
202楼
2023-09-13 18:41:59
全部回复
花花的爱妃：回复meizi老师 场地租赁费，是用预付账款还是长期待摊费用科目？
2023-09-13 19:22:26
meizi老师：回复花花的爱妃你好一年的走预付账款就行了 一年以上走长期待摊
2023-09-13 19:48:31
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ ～姗 发表的提问：
2017年预付2018年1整年的场地租赁费，发票也在2017年收到，这笔费用怎么录，要录在哪一年
您好，录在2017年即可，借；长期待摊费用-租赁费，应交税费-应交增值税（一般纳税人取得增值税专用发票，否则无此分录），贷；现金或者银行存款。
203楼
2023-09-19 17:41:10
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～姗：回复王雁鸣老师 但是是属于2018年费用啊，要入在2017年吗？
2023-09-19 17:58:04
王雁鸣老师：回复～姗您好，是的，可以入在2017年的。只是入长期待摊费用，2017年不摊销就行了。
2023-09-19 18:15:01
～姗：回复王雁鸣老师 金额很小，才1000元，也要在2018年摊吗
2023-09-19 18:26:18
王雁鸣老师：回复～姗您好，如果就1000元，可以记入2017年费用就行了。在2018年摊的必要性不大。
2023-09-19 18:37:47
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 张艳荷 发表的提问：
想开张场地租赁费发票，对方说是百分之五，找税收分类编码时，找租赁服务对吗，都是百分之十一
你好！是的。小规模是5%啊。一般纳税人11%
204楼
2023-09-19 18:06:49
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张艳荷：回复宋生老师 怎么找税收分类编码
2023-09-19 18:40:34
宋生老师：回复张艳荷你好！你开票的时候根据自己所在行业一项项找下去，找到最接近的就可以了。 实际上很多时候也不要求必须一定准确
2023-09-19 18:55:51
刘琳琳
职称：初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 欢欢 发表的提问：
老师你好，有一个供应商的租赁费我们在2020年12月已经付款了，但其实对方已经在当月已经开具发票，但是我这边现在才收到，这个要怎么入账呢？场地租赁费的发票20万元
你好，同学，如果是专票，可以直接入帐，如果是普票也需要入下账，再说明一下，这种情况是不可避免的。
205楼
2023-09-19 18:32:58
全部回复
欢欢：回复刘琳琳 那发票是去年的呢？可以直接入账嘛？不用计入以前年度损益调整吗?
2023-09-19 18:47:05
刘琳琳：回复欢欢你好，可以入帐的，去年12月付款时挂在往来上了么？如果挂往来不需要调整去年的损益，可能在事务所审计的时候这个会有一些争议和意见，提供下证明就可以。在税务这方面会有些争议，但是由于是12月份才给开的发票，可以沟通一下，就没有什么问题啦！
2023-09-19 19:05:58
刘琳琳：回复欢欢毕竟不是财务上故意人为延迟入帐的。
2023-09-19 19:31:12
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师您好，咨询一个税率和服务内容问题 我是个建筑总承包商，承包工程之后挖了建筑主体的基坑，后需要把基坑填平压实，然后在基坑之上建工程主体 现在有个土石方工程分包商，挖了别的工地的土，刚好有弃土需求，用我基坑填土，给我付费 这样，我提供了弃土场地，给对方开票的税率和内容是多少？ 老师您好，我们这基坑不属于我，属于甲方，填平之后还要为甲方建设方建造主体，也确定是场地租赁费吗？
同学你好 这个税率是9%的 开场地租赁的就可以
206楼
2023-09-20 17:50:41
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 搬砖工 发表的提问：
老师 收场地使用费 它和场地租赁是一样的税率吧9%
你好，对的是的，这个是一般纳税人的场地，是营改增之后的，是这么做的。
207楼
2023-09-20 18:02:36
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 矮小的鸵鸟 发表的提问：
增值税发票名称：经营租赁场地租赁和场地租赁费的税率一样吗？税率是多少
经营租赁场地租赁和场地租赁费的税率一样，一般纳税人9% 小规模5%
208楼
2023-09-20 18:09:18
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
您好，我想问下如果开票，开场地管理费的话选什么税收编码呢 场地管理费和场地租赁费一样吗 小规模纳税人 其实就是租的场地 但是我们没有租赁这个范围
你好 你们签订的是什么合同？其实这个管理就应该是场地租赁，选择经营租赁，税率都是5%的。
209楼
2023-09-20 18:29:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 风中的记忆 发表的提问：
公司开出机械租赁费发票，款没收到，会计分录怎么写
你好 借：应收账款 ，贷：其他业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）
210楼
2023-09-21 17:08:54
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