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事业单位新会计制度转账
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 星晴 发表的提问：
老师你好，当月的工资抵扣上年度多发的绩效，事业单位，按新会计制度的分录应该怎么做？
你好， 1.计提 借业务活动费用 贷应付职工薪酬
211楼
2023-09-20 17:30:25
全部回复
蒋飞老师：回复星晴假如上年多发100 今年应发200 那么就发200-100=100就可以了
2023-09-20 17:48:10
星晴：回复蒋飞老师 之前己计提过了
2023-09-20 18:02:00
蒋飞老师：回复星晴借应付职工薪酬100 贷银行存款100
2023-09-20 18:25:34
星晴：回复蒋飞老师 好的，谢谢了
2023-09-20 18:54:52
蒋飞老师：回复星晴您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-09-20 19:07:08
星晴：回复蒋飞老师 那里有五星评价？
2023-09-20 19:26:59
蒋飞老师：回复星晴把五星填满就可以了
2023-09-20 19:56:32
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 酷炫的星星 发表的提问：
政府会计制度下事业单位的上及补助收入专项和非专柜项的怎么核算？收与支
借业务活动费 贷非/财政补助收入 借事业支出 贷非/财政补助预算收入
212楼
2023-09-20 17:58:20
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靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 不安的缘分 发表的提问：
，2019年行政事业单位实行新的会计制度，请问预算会计的试算平衡公式是什么
一样的 试算平衡是指在会计核算中，根据会计等式和记账规则，检查账户记录正确与否的一种验证方法。 试算平衡原理是在借贷记账法中，根据“有借必有贷，借贷必相等”的记账规律，每笔交易或者事项的借方必然等于贷方，所以本期所有交易或者事项的借方合计与贷方合计也必然相等。同时，由于每个帐户的余额都是根据一定期间该帐户累计的发生额计算求得，因此，所有帐户的借方期末余额合计数与所有帐户的贷方期末余额合计数必然相等。有两种方法： （1）发生额试算平衡法 全部帐户本期借方发生额合计=全部帐户本期贷方发生额合计 （2）余额试算平衡法 全部帐户期末借方期末余额合计=全部帐户期末贷方期末余额合计
213楼
2023-09-20 18:18:36
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 土豪的冷风 发表的提问：
老师，自收自支事业单位没有纳入财政预算管理，新政府会计制度，仅需要做财务会计核算，预算会计就不做是吗？
不用做预算会计核算
214楼
2023-09-20 18:29:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 9456290 发表的提问：
请问事业单位，新政府会计制度中库存物资 盘盈/盘亏情况下的账务处理。谢谢
借 待处理财产损溢 贷 库存物资 或相反分录
215楼
2023-09-21 17:48:33
全部回复
9456290：回复陈诗晗老师 请问老师，盘盈和盘亏都是发生在待处理财产损溢是吗？它是一个过渡的科目对吧？那是否还需要转到其他收入或其他支出的？
2023-09-21 18:10:58
陈诗晗老师：回复9456290就是那个科目就是待处理财产损益。然后的话，这个要从这个待处理财产损益里面给他转出去，至于转到哪个科目，要看你这个盘亏和盘盈的情况。
2023-09-21 18:31:48
9456290：回复陈诗晗老师 好的谢谢老师
2023-09-21 18:47:13
陈诗晗老师：回复9456290不客气，祝你工作愉快
2023-09-21 19:11:51
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小郑 发表的提问：
老师有事业单位，内控制度资料吗？这几天填内控表
http://www.tq.gov.cn/m_tq/zwgk93/xxgkzd476/xxgkzd58/1955169/index.html行政事业单位内部控制制度
216楼
2023-09-21 18:17:08
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 一ru既往 发表的提问：
老师，有行政事业单位内部控制制度，有模版吗
https://baike.so.com/doc/5436950-5675253.html行政事业单位内部控制制度
217楼
2023-09-21 18:30:00
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 菜鸟学会计 发表的提问：
单位是自收自支的事业单位，但之前的会计做账时，使用的是小企业准则，现在领导要求按事业会计制度重头开始记账，有些科目的余额和之前企业账的不一样，有问题吗
当然有问题啊。事业单位的财务是收付实现制，企业会计是权责发生制，原则就不同。你可以根据账务的差别程度进行调账处理
218楼
2023-10-08 21:16:42
全部回复
菜鸟学会计：回复暖暖老师 请问老师，就是比如有些科目：应付账款、其他应收款的科目之前的会计有记错的，重新记账时，我是直接调整还是就按他的记，到最后再调整呢？
2023-10-08 21:31:29
暖暖老师：回复菜鸟学会计把原来的走平了，对的金额记载正确的科目上
2023-10-08 21:54:55
Kim
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.29w
引用 @ 天气晴 ぅ 发表的提问：
事业单位在工资表中有代法院扣的单位职工个人工资每月800元，这个按照新会计制度怎么做账？
代扣的就挂账其他应付款
219楼
2023-10-08 21:26:49
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 害怕的斑马 发表的提问：
行政事业单位在新政府会计制度下，工资、代扣代缴个人保险怎么做分录？ 事业单位欠别家公司的钱计入应付账款还是其他应付账款？
借：单位管理费用 贷：应付工资等 其他应付款
220楼
2023-10-08 21:32:01
全部回复
害怕的斑马：回复陈诗晗老师 老师，计提发放工资和扣缴保险的分录能更详细点吗？用平行记账吗？
2023-10-08 22:24:22
陈诗晗老师：回复害怕的斑马计提 借：业务活动费用等 贷：应付工资 发放 借：应付工资 贷：银行存款 其他应交税 借：事业支出 贷：资金结存
2023-10-08 22:49:24
陈诗晗老师：回复害怕的斑马平行记账处理，同学
2023-10-08 23:17:50
害怕的斑马：回复陈诗晗老师 老师，保险单位部分通过财政授权支付，个人部分是财政划拨到三方协议账户中，具体怎么做分录呀?
2023-10-08 23:44:07
陈诗晗老师：回复害怕的斑马借：X费用 贷：财政拨款收入～财政直接支付 借：事业支出 贷：财政拨款预算收入
2023-10-08 23:54:21
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 快乐每一天 发表的提问：
我是教育事业单位，采用政府会计制度，使用河北财政信息系统一体化平台记帐，现2019年已记完账，有几个具体问题不明白，请求老师帮助
你好，各地的财务软件都是不一样的
221楼
2023-10-08 21:47:59
全部回复
快乐每一天：回复朴老师 那我如何问具体的事儿
2023-10-08 22:22:16
朴老师：回复快乐每一天你们的软件没有售后吗
2023-10-08 22:34:01
快乐每一天：回复朴老师 没有，省里的统一平
2023-10-08 22:53:30
朴老师：回复快乐每一天那也是有软件售后的
2023-10-08 23:06:53
快乐每一天：回复朴老师 售后也不会给解答这些问
2023-10-08 23:24:30
朴老师：回复快乐每一天事业单位的账务问题直接提问，然后选择事业单位，我会跟事业单位老师说，让他们回答的
2023-10-08 23:37:17
快乐每一天：回复朴老师 我在这里直接问问题吗
2023-10-08 23:54:33
朴老师：回复快乐每一天不是，直接去会计问重新提问
2023-10-09 00:21:46
快乐每一天：回复朴老师 这交流起来太麻烦了
2023-10-09 00:49:57
快乐每一天：回复朴老师 没别的法
2023-10-09 01:11:10
快乐每一天：回复朴老师 追问还有次数限制
2023-10-09 01:40:59
快乐每一天：回复朴老师 哎，解决不了问题
2023-10-09 01:55:26
朴老师：回复快乐每一天就是会计问重新提问一个问题，
2023-10-09 02:19:09
快乐每一天：回复朴老师 这种问能解决问题吗
2023-10-09 02:42:56
朴老师：回复快乐每一天你不是有事业单位的问题吗?你直接提问就行
2023-10-09 03:08:57
快乐每一天：回复朴老师 2018年年底我基本户余额为25260元，在2019年年初的期初数录入中，财务会计录入到什么科目中呢？预算会计中体现吗
2023-10-09 03:26:10
朴老师：回复快乐每一天18年底？那你得用之前的会计科目和分录的对吧
2023-10-09 03:49:48
快乐每一天：回复朴老师 记在19年新的会计科目
2023-10-09 04:14:59
朴老师：回复快乐每一天这个还是按照你之前的账户来做账，没有发生业务呢，就是你的上年余额
2023-10-09 04:44:10
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ ????孙小样???? 发表的提问：
事业单位，运用政府会计制度，2019年功能科目记错了，2020年还需调整么
如果说你的总账科目没有记错，只是明细科目错误，不用调整。
222楼
2023-10-09 16:59:26
全部回复
????孙小样????：回复陈诗晗老师 功能科目算明细科目么
2023-10-09 17:19:45
陈诗晗老师：回复????孙小样????属于的呀，这个就是属于明细科目的嘛
2023-10-09 17:47:56
????孙小样????：回复陈诗晗老师 事业运行是明细科目？
2023-10-09 18:06:50
陈诗晗老师：回复????孙小样????没有这个科目，没有事业运行这个科目。
2023-10-09 18:20:42
????孙小样????：回复陈诗晗老师 老师，您那边是政府会计制度么
2023-10-09 18:36:08
陈诗晗老师：回复????孙小样????政府会计制度，最新的准则， 事业支出，事业运行不是喔
2023-10-09 18:52:14
????孙小样????：回复陈诗晗老师 老师，事业运行是在功能科目里面的，您可以回去看看书
2023-10-09 19:04:17
陈诗晗老师：回复????孙小样????好的，我回去看看软件里面的明细
2023-10-09 19:30:57
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 笔耕前行 发表的提问：
事业单位政府会计制度下去年漏记了一笔个税支出，今年该怎么处理
借：以前年度盈余调整 贷：银行存款 借：累计盈余 贷：以前年度盈余调整。
223楼
2023-10-09 17:13:27
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 宁欣 发表的提问：
老师，新政府会计制度，事业单位资产报废，经上级批准，会计分录应该怎么做？
你好，同学。 借 待处理财产损溢 累计折旧 贷 固定资产
224楼
2023-10-09 17:37:49
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 亮晶晶 发表的提问：
老师我想请问一下：机关事业单位从2019年开始新的政府会计制度，开始对固定资产进行折旧，19年建账对2018年以前的固定资产进行补提折旧，我们单位从200多万的资产折到现在只有60多万，这样折旧下去资产净值最后就是零吗？
你好，同学。 是的，最后 的余额是0
225楼
2023-10-09 17:53:59
全部回复
亮晶晶：回复陈诗晗老师 那资产在不增加的情况下，就一直是零吗？
2023-10-09 18:16:52
陈诗晗老师：回复亮晶晶是的，不增加最后 就是0了
2023-10-09 18:41:40
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